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应收账款管理制度 (范本10篇)
应收账款管理制度
应收账款管理制度（一） ：
公司应收账款管理制度第一章:总则
第一条:为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时
又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全， 防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款
占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条:应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和
信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收， 财务部们和业务部门共同负责客户信用额
度的确定。
第三条:本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的资料。
第二章:客户资信管理制度
第四条:信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上
建立以下几个方面的客户信息档案一式两份， 由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理
办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终职责人，客户信息档案包括 :
a、客户基础资料:即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、潜力、经
历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；
b、客户特征:主要包括市场区域、销售潜力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政
策、经营特点等；
c、交易现状:主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展
望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
d、业务状况:包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关
系及于本公司的业务关系和合作状况；
第五条:客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管， 确保不得遗失，
如因公司部份岗位人员的调整和离职， 该资料的移交作为工作交接的主要部分， 凡资料交接
不清的，不予办理离岗、离职手续。
第六条:客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次
数在两次以上，且单次交易额到达 1万元人民币以上的均为资料收集的范围， 时间期限为到
达上述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档。
第七条:客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的状况，随时汇总整
理后交业务经理定期予以更新或补充。
第八条:实行对客户资信额度的定期确定制，成立由负责各市场区域的业务主管、业务
经理、财务经理、在总经理的主持下成立公司 “市场管理委员会 ”，按季度对客户的资信额度、
信用期限进行一次确定。
第九条:“市场管理委员会 ”对市场客户的资信状况和销售潜力在业务人员跟踪调查、记
录相关信息资料的基础上进行分析、研究，确定每个客户能够享有的信用额度和信用期限，
建立《信用额度、期限表》 ，由业务部门和财务部门各备存一份。
第十条；初期信用额度的确定应遵循保守原则， 根据过去与该客户的交往状况， 及其净
资产状况，以及其是否有对外带给担保或者跟其它企业之间是否有法律上的债务关系等因
素。凡初次赊销信用的新客户信用度通常确定在正常信用额度和信用期限的 50%，如新客
户确实资信状况良好， 须提高信用额度和延长信用期限的， 务必经“市场管理委员会 ”构成一
致意见报请总经理批准后方可。
第十一条:客户的信用额度和信用期限原则上每季度进行一次复核和调整，公司市场管
理委员会应根据反馈的有关客户的经营状况、付款状况随时予以跟踪调整。
第三章:产品销售赊销的管理
第十二条:在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，务必由经办业务员先填
写赊销的“开据发票申请单”，注明赊销期限，由分管负责人严格按照预先每个客户评定的信用限额内签批后，财务部门方可开票，仓库管理部门方可凭单办理发货手续；
第十三条:财务部门内主管应收帐款的会计每十天对照《信用额度期限表》核对一次债
权性应收帐款的回款和结算状况，严格监督每笔帐款的回收和结算。超过信用期限
10内仍
未回款的，应及时告知财务经理，并及时汇总通知业务部门负责人立即联系客户清收。
第十四条:凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊状况下客户能带给可靠的资金担保
外，一律不再发货和赊销。
第十五条:业务员在签定合同和组织发货时，都务必参考信用等级和授信额度来决定销
售方式，所有签发赊销的销售合同都务必经分管负责人签字后方可盖章发出。
第十六条:对客户应定期、不定期走访；在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合
理性和结合客户的经营状况、交易状