2016审计报告.doc

1 /47 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 2016 审计报告 2016 财务审计报告范文第1篇:财务收支的审计报告××× 市审计局: 根据×× 审综字[19 ×× ]× 号审计计划安排,审计小组于 19 ×× 年×月× 日至×月× 日,对×× 市日用杂品公司 19 ×× 年度财务收支进行了就地审计。审计总金额 825 万元, 违纪总金额为 元。应缴金额为 元。现将审计结果报告如下: 一、基本情况×× 市日用杂品公司是×× 市供销社所属中型企业 19 ×× 年度与市供销社签订承包合同,实行利润递增包干。公司下属 11个独立核算单位。该公司于 l9 ×× 年× 月由行政管理型公司变成了经济实体公司( 由原日杂采购站和生活采购站合并而成) 。现分为 3 个业务经营科室和 8 个行政职能科室。主营日 2 /47 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工 111 人,固定资产 103 万元,自有流动资金 39万元。全年销售额 l972 万元,实现利润总额 万元。二、发现的问题 1. 弄虚作假套取资金,给××× 路仓库发奖金 8000 元。 l9 ×× 年末,市日杂公司决定日杂站和生活站给×× 路仓库(都是公司所属独立核算单位)承担800 0元劳动分红奖。该款应该在税后留利中支付,而两站采取弄虚作假的手段,在1998 年1月份分别用转账支票,从销售款中套出现金给仓库,分别用仓库开出的两张 400 0 元”苫布”假发票列入费用,该仓库没有入账,直接给职工发奖金,严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。 22万元,建造营业楼。该公司×× 日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。由于专项贷款不足,19 ×× 年从日杂和生活两站借用流动资金 24万元, 扣除两站 19 ×× 年× 月末自有资金账面余额 2 万元,实际挪用 22万元用于基本建设。 3 /47 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 3. 挪用流动资金 22000 元,为职工买有奖储蓄。该公司动用现金和转账支票( 流动资金) ,从农行买有奖储蓄22000 元。其中,生活站 19 ×× 年×月和×月共买 ll00 0 元,日杂站 19 ×× 年× 月和 19 ×× 年× 月共买 11000 元。此款存期为一年,利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担,但公司一直挂在往来账上未扣回。收到的 330 元中奖款,企业没有入账, 直接给职工搞福利。 4. 鞭炮回扣收入款未进决算,随匿利润 元。该公司 19 ×× 年末鞭炮回扣收入 元挂账,未进当年决算。按年末鞭炮库存额 元和厂方进货回扣率 4%( 最高) 计算,库存应留回扣 1 元,实际多留了 元未进决算,影响了当年利润的真实性。 3620 元。该公司出租门前摊床一事,经查财会账目,没有反映有关租金收入。经多方查证和有关人员证实. 租金由行政科收到。 ×× 年× 月到× 月收入 1105 元。 l9 ×× 年× 月至× 月收入2515 元,分别在保卫科和行政科有关人员手中。 4 /47 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 三、处理意见 1. 对该公司弄虚作假套取现金给×× 路仓库发放奖金 8000 元问题,根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第一款和《现金管理暂行条例实施细则》第二十条第十款具体规定,应将违纪金额全部收缴,并处以 50% 罚款。