内部审计工作报告.doc

1 /35 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 内部审计工作报告 2012 年3月天健公司内部审计工作报告一、 2012 年度内部审计工作目标 2012 年度内审部工作目标将紧紧围绕完善内部控制, 提高公司经营管理工作而展开,在公司内部为董事会和职能部门提供客观的审计和检查服务,我们的目的就是协助董事会建立良好的公司治理机制,并对公司各级管理部门有效履行职责提供审核、意见和建议。二、审计制度、职责与审计流程结合公司实际情况,修订完善了内部审计制度,并在此基础上明确了审计职责和工作流程。三、审计资源分配情况审计资源的分配是基于内审部一名审计人员而完成的。因公司内审工作刚展开,内审部缺乏具有实际内审经验的人员指导审计工作,建议内审部招聘 1名有内部审计经验的负责人。 2 /35 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 四、 2012 年内审计划我们制定的内审计划是基于改善内部控制,降低业务风险而制定的。五、关于 5月内控审计的汇报对于公司内部控制中的缺失我们做了专项工作报告, 提请管理层给予关注,因为这涉及到公司整体运营的稳健性,比如信用控制缺失,将导致发货不严;价格管制缺失,会产生后期折扣随意,都会造成较大的实际应收账款,截止 3月底,应收账款净额为 亿, 在流动资产中占比为 40% 。实际上,在4亿的流动资产中,应收账款的参考经验数为 15% 至30% 之间,均值为 25%, 即10000 万。但是算上已发货未开票,公司的应收余额会更高,为 亿,从发货开始计算的应收账款周转率比财务账面数要低,为 。对于内控审计报告中的内控缺失,我们有责任对认为有问题的每一审计项目实施后续审计,安排相关后续审计计划、审计范围和目标,实施相关后续审计程序, 3 /35 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 其目的是确定有无采取纠正措施,向公司董事会和管理层报告这些措施,并评价它们对纠正审计过程中发现的缺陷的效果。以上报告呈公司董事会审计委员会批复。附件 1:内部审计制度附件 2 :内审部工作职责与工作流程附件 3 :关于内部控制的内审报告内审部: 复核人: 2012 年3月5日公司 2013 年度内部审计工作报告 xxx 公司始终将合规经营作为公司生存、发展的生命线,公司领导自始至终强调:公司经营必须坚持规范的秩序和规则,如果公司违反了秩序和规则,我们的经营之路是走不远的;在新形势下,我们一定要认清市场和国家法规环境,坚持规则、秩序为先的原则, 不能在这方面犯错误。 xxx 公司内部审计作为提升公司内部控制效果的重要保障,作为公司内部控制的重 4 /35 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 要环节、风险防范的重要机制,正逐步承担起“安全经营的卫士、健康发展的医士、经营决策的谋士”的职责。 2013 年, xxx 公司审计工作围绕“三士”职能的发挥, 从理论建设、项目执行、咨询预警、专项推进、辅助决策、自身锤炼六大方面下功夫,扎实、有序、创新地开展工作。具体情况汇报如下: 一、总结年度工作,扬长补短公司决策层构建起内审方法论,高瞻远瞩、引导内审科学发展 2013 年,公司领导提纲挈领指出审计关键本质:公司的内部审计本质就是监督、制衡,是公司内生的具有预防、揭示和抵御功能的“免疫系统”。有效的内部审计可以全面监督、检查和评价保险业务、财务、资金运用等各项交易行为和经营管理活动,发现公司管控中的缺陷或风险点,督促相关部门整改,协助建立和完善风险管理系统,从而提升公司风险防范能力。同时,公司决策层准确把脉,简明扼要指明内部审计“三个坚持”的工作原则:一要坚持秩序、规则为 5 /35 -------------