财务管理授权规定.docx

财务管理授权规定.docx财务管理授权规定
为落实出资人管理职责，加强集团内部管理，规避财务风险，根据集团公司章程和有关法律法规，特制定本规定。
1、本规定适用于集团公司及所属全资、控股、国家授权投资管理的公司，各成员企业应参照本规定，规范下属公司管理、
2、本规定按照逐级审批的原则制定。
3、成员企业应当在授权范围内直接审批或授权审批财务事项，并依据本规定拟定本企业财务管理授权办法。
4、报集团公司审批事项，成员企业应在收到集团公司批复后，按法定程序办理。
5、本规定中需备案事项应于完成当月报集团备案。
6、本规定与其他文件条款内容不一致时，以本规定为准。
公司财务管理授权明细表
序号
业务摘要
成员企业
集团公司
部门
公司
一
公司政策、重大事项授权
1
企业合并、分立、变更、解散、
拟定
核准
审批
清算等
2
增加或减少注册资本
拟定
核准
审批
3
修改公司章程（涉及财务方面）
拟定
核准
审批
4
债务重组、非货币性交易
拟定
核准
审批
5
发行公司债券
拟定
核准
审批
6
增发新股
拟定
核准
审批
7
重大法律诉讼事项（涉及财务
拟定
核准
备案
事项）
8
各项财务制度
拟定
核准
备案
9
会计政策、会计估计变更
拟定
核准
审批
10
财务负责人任免
——
提议
审批
11
财务人员变动及岗位轮换
拟定
核准
备案
二
预算清理
1
年度预算方案
拟定
核准
审批
2
年度预算调整方案
拟定
核准
审批
3
在预算总额内调整
拟定
审批
——
三
日常财务核算业务
1
银行账户的开户、销户
提议
审批
备案
2
银行账户之间资金调度
提议
审批
——
3
活期存款转定期（或定期存款
提议
审批
——
转活期）
序号
业务摘要
成员企业
集团公司
部门
公司
4
日常核算、合同采购、往来款
提议
审批
等
5
各类资产出售、报废、转让、
拟定
审批
备案
出租、丢失或盘亏盘盈
6
计提资产减值准备（包括减值
提议
审批
备案
准备的计提转回和资产核销）
购置固定资产
其中：注册资本
3亿元（含）
拟定
审批单笔人民币
审批单笔人民币
以上企业
2000
万元以下
2000万元（含）以上
注册资本1亿元（含）
亿元
拟定
审批单笔人民币
审批单笔人民币
企业
1000
万元以下
1000（含）万元以上
注册资本3000万元（含）1
拟定
审批单笔人民币
审批单笔人民币500
亿元企业
500万元以