国有资产管理内部控制制度.doc

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国有资产管理内部控制制度
国有资产管理内部控制制度
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财务股是资产财务管理的主要部门，其主要职责：
（1）组织编制资产预算，审核资产购置计划预算明细；
（2）组织制定单位内部资产管理细则，并组织实施；
（3）对资产总账进行管理，按资产分类进行资产核算；
（4）定期与单位资产实物管理部门进行账务总账和资产明细台账核对工作；
（5）局领导交办的其他工作。
办公室是资产实物管理部门，主要职责：
（1）编制资产购置计划，办理资产采购、验收入库、领用、调配、资产维修等资产日常工作；
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（2）登记和保管资产实物明细台账、资产卡片，并定期和资产财务管理部门进行账账核对，与资产使用部门进行账实核对；
（3）定期组织资产实物清查盘点工作；
（4）按本办法规定办理资产处置、资产评估等工作。

局机关各股室是资产的具体使用部门，其主要职责：
（1）维护本股室所辖范围内的资产实物，及时做好资产领用登记；
（2）合理使用资产，不定期对所辖范围内资产进行盘点，确保资产安全和完好；
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（3）在财务股的组织下，完成资产清查盘点等各项工作。
第九条
岗位设置要求
（一）按照账实分离的原则，设立局机关资产归口管理部门，并确定资产财务管理人员和资产实物管理人员，岗位设置时不能一人同时兼任二岗；
（二）结合管理机构设置要求，设立局机关各业务股室管理员；
（三）资产财务管理和资产实物管理的岗位人员信息应报财会股备案；发生变动时，应在变动后及时报财会股调整备案信息。
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第三章
固定资产配置
第十条
国有资产配置是指财政部门、主管部门、事业单位等根据本局履行职能的需要，按照国家有关法律、法规和规定的程序，通过购置或者调剂等方式为本局配备资产的行为。
第十一条本局国有资产配置应当符合以下条件：
（一）现有资产无法满足本局履行职能的需要；
（二）难以与其他单位共享、共用相关资产；
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（三）难以通过市场购买产品或者服务的方式代替资产配置，或者采取市场购买方式的成本过高。
第十二条
对有规定配备标准的资产，严格按照标准进行配备；对没有规定配备标准的资产，从本局实际需要出发，从严控制，合理配备。
第十三条
资产配置程序要求
财务股向财政部门申请用财政性资金购置规定限额以上资产的（包括本局申请用财政性资金举办大型会议、活动需要进行的购置），除国家另有规定外，按照下列程序报批：
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（一）年度部门预算编制前，办公室审核资产存量，提出下一年度拟购置资产的品目、数量，测算经费额度，报财务股审核；
（二）财务股根据本局资产存量状况和有关资产配置标准，审核、汇总本局资产购置计划，报县财政局审批；
（三）县财政局根据财务股的审核意见，对资产购置计划进行审批；
（四）经县财政局批准的资产购置计划，本局应当列入年度部门预算，并在上报年度部门预算时附送批复文件等相关材料