企业所得税电子申报软件快速入门操作指南.doc

企业所得税电子申报软件快速入门操作指南
企业所得税申报系统软件快速入门操作指南
一、第一次使用软件的操作流程
二、软件新建申报企业、初始化设置基本操作说明
在安装完《企业所得税申报系统》后,双击桌面上企业所得税申报系统快捷方式图标或者菜单中“企业所得税申报系统”项,即可进入。“系统”进入登陆界面,如右图:
先点击,显示如下界面:
◎说明:
13>.纳税人识别号一定要与公司税务登记证一致,绝对不允许出错;
,当地主管税务局为方便管理纳税人自行设置的编码,即为电脑编码12位;
;
,方便联系到公司办税人员;
,不能录入,经济类型的选择应与税务登记证相同:
,144加电脑编码前6位数;
;
;
;
△注意:系统税务登记日期和开业日期默认2006年1月1日,所属年度默认企业电脑系统的年度,企业须自行修改。
点击进入初始化设置界面:
◎说明:(如果没有涉及相关项目的金额,则填“0”)
1、“适用税率”:法定税率为33%。
2.“执行会计制度”有三种可供选择:⑴工业、商业、服务企业选择:《企业会计制度、小企业会计制度》;⑵银行、信用社、保险公司、财务公司、信托投资公司、证券公司、典当行选择:《金融企业会计制度》;⑶非营利性社会团体、协会、非营利组织选择:《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》。
3、“不准扣除的支出总额计算方式”:只有在“执行会计制度”处选择了《民间非营利组织会计制度》时,该对话框才可进行选择,根据单位具体情况选择。
4、“征收方式”:企业根据主管税务局鉴定选择,选定后系统会自动选用适合的申报表。
5、“核定方式”、“核定所得率”和“核定定额”:企业根据主管税务局的三种方式鉴定选择,选定后,系统会自动选用适合的申报表。核定征收所得税方式的企业须按主管
税务局核定的所得率、定额填写。
6.“纳税方式”:。实行汇总(合并)纳税的成员企业选择2. 汇总纳税成员企业。
7、“就地预缴比例(%)”:实行汇总(合并)纳税的成员企业按照核定的预缴比例填写。
8.“申报方式”:企业根据主管税务局核定情况选择,查账征收的企业一般选择按季申报。
9、“启用时间”: 选择实际申报企业所得税的期间,如果2006年6月开始启用,则选择2006年二季度。系统默认启用期间为2006年一季度。
10、“预缴方式”:若主管税务局没有明确规定是按照上年实际应纳税额预缴,则选择按实际数预缴。
11、“预缴税率确定方式”:根据主管税务局核定在以下三种之间选择:⑴换算为全年所得:须主管税局审批;⑵按法定税率:享受优惠税率的企业选择;
⑶按当期累计所得:一般企业应当选择此项。
12、“预缴申报是否需财务报表”:根据主管税务局要求在报送预缴申报表时是否需要同时报送财务报表,选择“是”或“否”。
13、“坏帐核算方式”:执行企业会计制度、。如选择备抵法,则系统要求录入“期初坏帐准备余额(会计)”金额:按照企业期初坏账准备账面余额填写,金额等于上年附表十四(1)《坏账损失明细表》第1行1列。
14、“期初坏帐准备余额(税法)”:按照税法规定企业坏账准备期初余额,金额等于上年附表十四(1)《坏账损失明细表》第1行2列。
15.“期初呆账准备余额(金融)”:按照企业期初坏账准备账面余额填写,金额等于上年附表十四(2)《坏账损失明细表》第1行。
16.“呆账准备提取比例(%)”:按照金融企业实际提取比例填写。
完成上述初始设置后,请点击出现如下界面:
◎说明:
1、“境外所得纳税款抵扣方法”:⑴限额抵免:指纳税人来源于中国境外的所得,已在境外缴纳的所得税税款,准予在汇总纳税时,从其应纳税额中扣除,但是扣除额不得超过其境外所得依照本条例规定计算的应纳税额。同时税法明确规定了我国实行“分国不分项”的限额抵免法,并规定超限额结转五年内抵免。⑵定率抵扣额:指纳税人从境外取得的所得可以不区分免税或非应税项目,%的比例计算扣减。
2、“工资费用扣除方法”:⑴计税工资:适用于一般企业;⑵全额扣除:适用于经政府有关部门批准的软件和集成电路生产企业;⑶工效挂钩:仅限于经税务机关批准的企业。选择3. 工效挂钩时,出现“工效挂钩结余”对话框:填列企业建立工资储备基金,已提取尚未发放的工资余额。
3、“当年实际经营月份”:经营期为整个纳税年度的选12,在纳税年度