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{}增值税自查提纲财务管理税务规托加工应税消费品是否符合代扣代缴的规定
C 委托加工应税消费品
13 委托加工的业务是否真实，不符合委托加工条件的，是否按自产产品申报纳税
14 组成计税价格是否正确，有无只计算成本，未计算加工费和消费税税额
15 委托加工应税消费品用于连续生产应税消费品时，税额抵扣的计算是否正确
D 扣除税额 ————
16 扣除项目是否属于规定的外购或委托加工收回的已税货物，有无扩大扣除范围
17 是否扩大扣除项目的计算依据
18 扣除税额的计算方法是否正确
E 金银首饰 ————
19 《许可证》和《证明单》是否规范齐全。证、单不全的是否正确申报消费税20 兼营生产、加工、批发、零售业务是否分开核算
21 以旧换新、翻新改制、带料加工等方式是否按照规定正确申报纳税
22 用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等是否正确申报纳税
23 金银首饰的修理、清洗业务与加工业务的划分是否正确
24 F 其他企业所得税自查提纲
自查单位名称填表人：
行次 检查项目 存在问题 填表人
A 应税收入的核算申报是否遵从税法规定 ————
01 产品销售收入（视同销售）是否按照规定的时间和范围进行核算
02 转让固定资产或转让有价证券及其他财产取得收入是否正确核算
03 利息、股息、租赁收入、特许权收入是否正确核算
04 国家补贴收入、减免或返还税金是否正确核算
05 其他业务收入和营业外收入的核算是否正确
B 成本和费用 ————
①生产成本的检查 ————
06 外购材料入库数量是否正确，成本组成是否准确
07 自制材料有无擅自加大材料成本
08 委托加工材料成本的组成和结转是否准确09 发出材料的计价方法在年度内是否一致
10 包装物的摊销是否准确，出租出借包装物报废的残料收入有无冲减摊销额
11 辅助生产费用的分配是否正确，有无将自建工程等费用转入产品成本
12 产成品和生产成本的结转是否正确
13 工资及三项经费的列支是否符合规定
②费用的检查 ————
14 期间费用的列支范围是否正确，列支标准是否符合规定，
15 预提费用项目是否经过批准，有无擅自提高标准或只提不冲销
16 有无将资本性的支出或无法核销支出计入待摊费用，摊销比例是否正确
C 资产的检查 ————
17 不同方式取得的固定资产原值核算是否准确，提取折旧的标准，范围和方法是否正确
18 无形资产价值确认时间以
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