销售对账作业流程.doc

销售对账作业流程
文件编号:LR/-2012
文件版次:第A 版 第0次修改
文件页数: 销售对账作业流程 实施日期:2012年09月11日
1. 目的:
为规范账务监控，提高账务销售对账作业流程
文件编号:LR/-2012
文件版次:第A 版 第0次修改
文件页数: 销售对账作业流程 实施日期:2012年09月11日
1. 目的:
为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，保证公司财、物的安全、真实、数据准确。
2. 范围:
适用于销售部的业务账目的管理
3. 职责:


4. 定义:
监控与对账，是指财务会计责任人应当定期(如:每星期一)与销售内勤人员(或开票员)对销售台账进行监督核对，以确保账账、账物相符。监控是财务对公司与财务有关的存货实物，会计账目设置、报表编制要求，以及日常的数据变动进行管理，依保证公司财、物的安全、真实、数据准确。
5. 工作流程:
销售部建立产品销售台帐;销售台帐应记录销售日期和顾客名称、联系方式等信息。 所售出产品必须开具销售凭证，销售凭证应当有存根联、发票联和随货同行联。 销售人员负责销售台账及用户档案原始记录的填写，最后交至销售部建立档案并存档。 记录内容要求真实，清晰，如客户信息发生变动应及时纠正。
销售档案保存期限不得低于所售出产品的保质期。
，最后经总经理批准后方可销
毁。
监控与对账时间:
应收会计与销售人员台账每星期对账一次，次月3日前对上月的销售台账全面核对确认。 对账流程:
:
1) 销售部每周一将上周所销产品账目与财务进行核对。
2) 次月3日前对上月的销售台账全面核对确认。
3) 应收货款由应收会计主动提供资料给顾客对账确认，会计对存在的差异或问题提出处理意
见，或向上级领导请示处理意见。
应收款对账，是指会计人员于报表完成后主动与客户或通过有关部门或人员核对往来账，
并双方签字或盖章确认。
、预收账款对账和其他应收账款对账。一般来讲，应收款和
预收账款对账要在报表完成后开展;避免公司会计账与客户账未完成交易、退货、品
文件编号:LR/-2012
文件版次: