【手册】集团公司人力资源年度预算手册.doc

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A集团有限公司
人力资源年度预算手册
前言说明
　　今年是A集团明晰公司发展战略并付诸实施的第一年，从公司的组织构架、业务发展、内部运作等方面公司都经历着较大的变革，从预算管理的角度，变化较高温费额度假设(非工人及工人）平均80元/月/人，而人数以6、7、8、9具体人数为准;
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　　■ 集团公司员工午餐费每人享受50元/月制度保持不变；
　　■ 年劳动法对工人的保护日益全面，为避免产生给企业带来不必要的影响，年将势必增加参保人数:预计将增加400人(职能管理＋后勤管理＋生产管理）;
　　■ 年非工人工资计算方法以满勤来测算;
　　■ 年新增非工人岗位的工资按实际预测的到岗时间亚测算；
　　■ 业务部门在不存在库存和质量索赔的前提下，根据年度的出货额预测奖金额度；
　　■ 05年计件工人奖金按普奖500元/人并以满勤来测算。
　　■ 工资、福利（社保、午餐和高温）1-10月份按实际发生额来统计测算出11—12月份的工资、福利数据；再根据此结算出年整体的薪资水平(各岗）;
第二部分 预算目标
　　1、人力资源预算服务于集团公司年度销售额11亿元人民币,税后利润总额为7000万元人民币的总体预算目标；
　　2、劳动生产率目标:；
　　3、成本控制目标:工奖总额增长率低于销售额增长率，奖金总额增长率低于税后利润增长率;工奖总额占销售额比重及奖金占利润总额比重低于或略低于 年水平；
　　4、员工满意目标：员工平均收入有所增加，增加幅度不高于去年水平;
第三部分 预算单位
一、二级预算单位分解（各部门)
　　附件: 年预算最终/ 年预算单位。xls
　　说明:对 年二级预算单位的说明请参照“编制说明"列（详见表格)
二、三级预算单位分解（定岗定编及对比)
　　■ 年各部门人员1—12月详细编制及说明
　　附件： 年预算最终/人员编制
　　注解：对 年各部门从1月到12月份每个月将到位的人数作了详细的分解；
　　■ 年各部门各岗位人员1—12月详细岗位编制细分及说明
　　附件： 年预算最终/ 年岗位及人工预算
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　　注解：对 年各部门所定岗的每个岗位从1月到12月份的到位情况作了详细的分解；
第四部分 预算项目定义
　 （注：此为集团公司人工成本预算详细分解，对于有关公司的培训、招聘等所涉及的费用预算将在“人力资源部门"的预算手册中体现，在此“集团公司人工成本预算手册"不作表述！)
　 “人工成本”项目定义及计算标准：
　　人工成本：（可控成本）为集团公司因员工的增减或员工岗位调动而变化的费用成本；
　　见下图(1)：
人工成本
项目
应　　发　　工　　资
奖　　金
工资
补贴
福利
年终奖
总裁基金
其它
岗位工资
计件工资
加班费
工龄
全勤
夜餐费
午餐贴
高温贴
养老金
医疗金
失业金
工伤保险
特殊贡献奖
管理进步奖
非工人
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工人
　
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一、应发工资
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　　1、工资：（分非工人及工人工资）
　　1。1 工资(非工人）＝基本工资＋绩效工资＋岗位津贴＋工龄费＋加班费＋全勤奖
　　计算方法：（如下）
　　A、基本工资＋绩效工资＋岗位津贴＝经公司核定的员工每月全额工资，发放标准见《集团公司薪资管理规定》；
　　B、工龄费＝员工入司一年以上每月工资额中加上10元，依此类推；
　　C、加班费＝按照公司薪资管理办法,A（即基本工资＋绩效工效＋岗位津贴）《1600元的非工人员工,可以有加班费；
　　D、全勤奖＝非工人每月以50元为单位计算,实际金额以实际出勤为准;(部门经理级人员除外）;
　　■ 统计范围：(非工人）
　　 工资（工人）＝计件工资＋夜餐贴
　　■ 计算方法：（如下）
　　A、计件工资＝工时定额×生产产量
　　B、夜餐贴＝工人上班至晚上9点以后为1。5元，工人上班至11点后以3元计算；
　　■ 统计范围:(工人)
　　2、补贴:
　　2。1 补贴＝午餐贴＋高温费
　　■ 计算方法：
　　A、午餐贴＝50元/人/月，实际金额以实际出勤为准;(全员享受）;
　　B、高温费＝平均以70元/人*4个月＝280元来测算；（