增值税纳税申报表适用于增值税一般纳税人.docx

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增值税纳税申报表适用于增值税一般纳税人
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增值税纳税申报表适用于增值税一般纳税人
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增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二开具专用缴款书预缴税额
29
——
——
——
（3）本期缴纳上期应纳税额
30
（4）本期缴纳欠缴税额
31
期末未缴税额（多缴为负数）
32=24+25+26-2
税
7
款
其中：欠缴税额(≥0)
33=25+26-27
——
——
缴
本期应补（退）税额
34=24-28-29
——
——
纳
即征即退实际退税额
35
————
期初未缴查补税额
36
——
——
本期入库查补税额
37
——
——
期末未缴查补税额
38=16+22+36-3
——
——
7
如果你已委托代理人申报，请填写以下资料：
申
此纳税申报表是根据《中华人民共和国
授权声
为代理一切税务事宜，现授权
报
增值税暂行条例》的规定填报的，我相信它
明
人
是真实的、可靠的、完整的。
（地址）
为本
声
纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往
明
来文件，都可寄予此人。
授权人签字：
声明人签字：
以下由税务机关填写：
收到日期： 接收人 主管税务机关盖章：
填表说明：
1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税一般纳税人销售按简易办法缴
纳增值税的货物，也使用本表。
2、本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写
具体的起止年、月、日。
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3、本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
4、本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登
记证号码。
5、本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行
填写（国民经济行业分类与代码附后）。
6、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
7、本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。
8、本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
9、本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。
10、本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的
结算帐户号码。
11、本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。
12、本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。
13、表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳
务。
14、表中“即征即退货物及劳务” 是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优
惠政策的货物及劳务。
15、本表第1项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人
本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额 （销货退回的销售额用负数
表示）。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用
销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、 审计部门检查按适用
税率计算调整的销售额。 “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物
及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》第 7栏的“小计”中的“销售
额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
16、本表第2项“应税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值
税的应税货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示） 。包括在财务上不作销售但按
税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额， 以及外贸企业作价销售进料
加工复出口的货物。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”
的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》第 5栏的“应税货物”中 17%税率“销
增值税纳税申报表适用于增值税一般纳税人
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