薪酬管理事业部工资总额管理方案.docx

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薪酬管理事业部工资总额管理方案
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薪酬管理事业部工资总额管理方案
〔薪酬管理〕事业部工
资总额管理方案
薪酬管理事业部工资总额管命周期不同而不同。目前暂将八个事业局部为四个类
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型：
类型壹：业务处于转性、开拓或上升阶段，公司准备重点投资的事业部
〔壹部、二部〕；
类型二：业务处于成熟阶段，公司也准备继续适度投资的事业部 〔三部〕；
类型三：业务处于成熟阶段，公司希望保持现有水平，不准备过多继续
投资的事业部〔七、八、九、十部〕 ；
类型四：业务处于生命周期后期，公司希望保持盈亏平衡或略微亏损，
不准备继续投资的事业部〔六部〕 ；
对之上四种类型的事业部，固定工资总额和变开工资总额的比例请见下
表：
固定局部/目标总额
变动局部/目标总额
类型壹
60%
40%
类型二
65%
35%
类型三
70%
30%
类型四
80%
20%
超额奖励局部
如果于壹个预算年度内，事业部税前利润超过预算目标，那么无论营业收
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入是否超出预算目标，事业部有享受超标奖励的权利。超标奖励为总经
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理和事业部其他高管团队成员共享，总经理全权分配，但总经理个人不
得超过奖励总额的 30%。超标奖励总额确实定和超出预算目标的程度有
关，具体情况请参照下表：
可作为利润分享
可作为利润分享
税前利润/预算
税前利润/预算
的奖金/超出预
的奖金/超出预
目标%
目标%
算局部%
算局部%
108%≤A＜
A≥120%
30%
112%
22%
115%≤A＜
104%≤A＜
120%
29%
108%
18%
112%≤A＜
100%≤A＜
115%
26%
104%
15%
三、事业部绩效和变开工资总额的发放
事业部绩效考核方法
对事业部整体的业绩考核主要以财务指标考核为主，财务指标主
要为投资回报率、销售额、利润率、人均现金流、人均利润、回款率
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等等，于制定年度运营方案时，由企划部和人力资源部共同组织确定
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各事业部绩效指标的类型和权重。
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事业部绩效考核的频率
事业部整体绩效考核的频率以季度为单位，将变动薪酬总额分
摊为四个考核周期内进行考核和发放，当壹个考核周期〔季度〕完成
既定业绩，按照应发变开工资总额的 80%。没有完成方案时， 那么参照
下面有关绩效和变开工资发放比例的有关条款按照实际完成情况进
行发放。于壹个预算年度内，第壹季度只发放工资总额的固定局部，
第二季度的变动绩效工资发放基于事业部第壹季度的实际考核业绩
发放，以此类推，最后壹个季度的变开工资基于全年的累积业绩完成
情况发放。
事业部业绩指标卡格式请参照事业部总经理业绩指标卡中的
财务指标局部。
业绩考核指标的计算
事业部综合业绩总分等于各单项指标得分的加权总分，各单项业绩得分由
实际完成数额占目标数额之比决定，具体计算方法请对照下表：
实际业绩/目标业绩 得分 实际业绩/目标业绩 得分
＜50% 0 75% 45
50% 20 76% 46
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51% 21 77% 48
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52%
21
78%
49
53%
22
79%
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