财务部管理流程手册.docx

财务部流程管理手册
二零零八年八月
目 录
01、对帐单据收集流程………………………………………………………………………………………………………04
（1）流程图……………………………………………………………………………………提供各客户对帐所需的基础资料及对退货产品的追踪处理并及时反馈处理结果。
3 管理内容及要求：

对帐的依据
.1出货单
a) 出货单（空白）由PMC进行保管，领用、退库时应按号码顺序登记。
b) 出货单是将产品送往客户的原始凭据，内容包括送货单日期、订单编号、品名、规格、数量等。由PMC负责打印并保证有关内容的准确、真实、完整并不得更改或涂改，若遇其它原因需更改发运单上的内容时，则需由主管签名核准。
c) 出货单作为财务对帐的原始依据，由资材部在发货的一周内将连号的发运单送至财务人员签收。
d) 作废的出货单应注明原因，在月末与存根联一并交财务保存备查。如不能够完全取得一式六联的，应由资材部做文字说明。
.2退货单
a) 退货单是客户退货产品的原始凭据。
b) 退货产品的清点、验收、核对均按《顾客退货品处理指导书》执行；
c) 所有产品的退货单，都必须在三个工作日内递财务部，要求将最终的处理方案在退货单上说明，并由资材部经理核准方有效；
.3 对帐的单价
a) 对帐依据的单价：以报价单上我公司与客户最终确认的单价为准；若遇特殊情况则需办事处提供联络函，经部门经理签字确认，总经理批准方可。
b) 对于单价的管理与报价单的流转参照《销售管理制度》“”执行。
对帐单的编制
.1 依据所提供的资料，财务负责按客户的结帐日期及时编制对帐单；
.2 对帐单一般按统一的格式分顾客编制，包括发运单号、送货日期、订单号、品名、规格、数量、单价、单重、金额、重量等。若顾客有特殊要求的按顾客的要求编制。
.3 所有编制好的对帐单，必须经财务经理审核后方可发出。特殊情况下由财务经理指派其代理人审核。
对帐单的确认
.1对帐单由发出对帐单的财务人员负责跟踪。
.2当确认对帐单无误时，对帐人员即可根据客户的需求开票.
.3当对帐单有异议时：单价异议，由办事处相关负责人协助财务解决；数量或单据等异议时，由资材部协助财务解决。
供应商的对帐
供应商对帐的结止日期统一为每月25日（包括25日），以我公司仓库人员签名、验收入库的时间为准.
供应商的对帐单要求必须在每月30日之前传真至我公司，否则延运至下月对帐.
采购单与供应商的送货单由资材部递交财务：平时每三天一次，月底对帐结止日一次。
退货单和与供应商确认无误的报价单原件由资材部每天递交一次。
我公司财务人员根据资材部提供的采购单、报价单、加工单、退货单认真核对对帐单中的各项内容，在确认无误的情况下，交财务经理审核后于每月3号之前回传至各供应商确认。
当在整个对帐的过程中若遇数量、单价、单据等问题时，由资材部负责协助财务处理。
所有月结供应商的开票结止日期为每月22号之前递至我公司，否则以收到发票的所属月份开始算月结。
、订单、报价单的保存
客户的对帐单、订单的保存期限为收到货款后3个月；供应商的对帐单、订单的保存期限为支付货款后6个月。
持续半年未供货的厂商，若货款已全部收回，则报价单的保存期限为截止供货后半年，若货款未全部收回，则报价单需持续保留；持续供货的厂商，报价单的保存为长期。
4 附则
本制度由财务部负责起草修订，经公司总经理批准后公布实施。
本制度由财务部负责组织实施，并对相关问题进行解释。
第二部分：应收款管理流程
（1）流程图
（2）核心步骤说明
步骤
工作内容的简要描述
相关制度
相关表单
01
会计编制对帐单
02
财务部经理进行审核
03
财务部经理将对帐单交给客户确认
04
若发现问题，与PMC核对相关数据
05
客户确认无误后，跟踪催收回款。必要时要求销售工程师协助催收款项
06
款项收到之后，进行核对销帐
07
若回款超过6个月未回款，计入呆坏帐，进行相关处理
08
定期进行回款分析，针对存在的问题提出改进措施并实施
第三部分：应付款管理流程
（1）流程图
（2）核心步骤说明
步骤
工作内容的简要描述
相关制度
相关表单
01
会计核对资源商提供的对帐单
02
确认无误后会签给资源商
03
会计编制应付帐款明细帐
04
进行应付款资金预算
05
财务部经理进行审核
06
公司领导进行审批