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XX集团预算外项目资金管理制度
第一章总则
第一条为了规范预算外项目程序化运作,确保预算外项目资金的合理使用,以提高企业经济效益,特制定本制度。
第二条本制度适用于集团总部及下属所属分公司预算外所有项目,包括:一、生产类:网络建设、网络改造、机房搬迁等;二、非生产类:购买办公楼、购买车辆、偿债等。
第三条预算外项目资金由集团实行计划拨付、专款专用、收支两条线管理,项目资金的使用和收益情况纳入各分公司业绩考核。
第四条预算外项目资金使用和收益管理统一由集团财务部负责,项目工程建设由集团工程建设部负责监督,集团审计部负责对预算外项目资金的管理和使用进行全面审计。
第五条预算外项目单位负责人为项目负责人,集团设置项目评估小组,负责对项目审查、立项、评估。
第二章预算外项目立项管理
第一条生产类项目立项由项目负责人根据本单位业务发展需要提出项目可行性研究报告及资金需求计划,上报集团财务部,经项目评估小组审查论证,再经集团公司总经理审定后立项。
第二条非生产类项目立项由各分公司根据本单位实际需求提出项目计划书及资金需求计划,上报集团财务部,经项目评估小组审查论证,再经集团公司总经理审定后立项。小额(可自行制定)非生产类项目立项经集团公司分管副总经理批准后立项。
第三条经批准立项的项目涉及工程建设投资的,必须进行工程项目公开招标,中标单位需提供详细工程预算、施工图纸及总投资额,招标工作由各分公司独立进行,中标结果及相关资料上报集团工程建设部及财务部备案。
第三章预算外项目资金管理
第一条经批准立项的项目由集团财务部根据经集团总经理办公会批准的项目资金使用计划分期拨付,所拨付的资金设置专户专项核算,专款专用,不得挪作他用。
第二条项目实施前应签订合同,涉及工程质量的,应保留5%-10%的质保金,物资采购尽量采用货到付款方式。
第三条项目负责人根据合同以及现场工程施工进度提出付款意见,填制《项目建设资金拨付申请表》,并持集团工程建设部出具的《工程进度情况表》、监理签证原件等证明工程进度相关资料(不涉及工程建设的无需提供),报公司集团财务部进行初审。
第四条资金使用计划内的项目拨款,由集团公司分管副总经理审批后支付;不符合资金使用计划的项目拨款,但又未突破总投资额度的由集团公司总经理审批后支付。
第五条生产类项目所有收入款项每周上交集团财务部,并按项目类别统计上报集团财务部,集团财务部在软件中设置专项核算项目,以便统计汇总并审查。
第六条项目资金使用计划一经批准不得随意变动,如特殊情况需要变更的,应将变更申请及相关资料上报财务部,按照立项程序重新办理。
第七条预算外项目完工后,项目拨款剩余资金应在项目验收后5日内上交集团财务部。
第四章预算外项目资金管理报告制度
第一条经批准立项的项目单位将批复后的项目可行性研究报告、项目计划书、资金使用计划上报集团工程建设部、财务部各一份备案。
第二条项目资金使用情况表周报每周一上报集团财务部;项目实施情况表周报每周一上报集团工程建设部,集团工程建设管理部定期或不定期实地审查项目进展情况。
第三条项目资金使用情况月报表和项目实