资金审批与支付业务流程.doc

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资金审批与支付业务流程
目的
加强公司内部管理,规X资金审批与支付,合理控制费用支出.
X围
本流程适用于公司的经营性支出,如：办公费、工薪福利及相关支出、税费支出、工程类相关支出、低值易耗品及专项支出.
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资金审批与支付业务流程
目的
加强公司内部管理,规X资金审批与支付,合理控制费用支出.
X围
本流程适用于公司的经营性支出,如：办公费、工薪福利及相关支出、税费支出、工程类相关支出、低值易耗品及专项支出.
本流程适用于公司全体员工.
职责
各部门负责本部门的预算及费用管理；
办公室负责公司日常办公用品费用的汇总、预算与申报；
3、技术部负责新产品研发费用预算与固定资产预算的报批；
4、质量部负责公司内部工量器具的申报、计量、分发、维修等所需费用的预算与管理；
5、外协、采购费用由生产部相关责任人负责按计划报批.
6、工程类相关支出由相关责任人负责.
7、财务部为资金审批与支付业务流程的管理部门；
流程
1、日常性费用审批支付流程：
财务借款
预算审批
预算申报
财务备案
费用汇总
信息
统计
资金使用
财务审核
单据整理
费用报销
分析总结
2、工程等专项类费用审批支付流程：
财务备案
预算审批
预算申报
签订合同
三方比价
立项分析
分段付款
竣工验收
财务审核
单据整理
费用结算
资料存档
3、生产运营类支出：
入库核算
预算审批
预算申报
外协采购
费用计算
计划分析
单据整理
用款汇总
财务审核
财务分析
费用支付
核算对账
审批权限
〔一〕、日常经营性费用支出
1〕办公费
金额5000元以下的办公用品〔含低值易耗品〕统一由办公室拟订采购计划,总经理签批即可办理.
2〕日常费用
水电费、劳保费、营业税、文具印刷、书报杂志等,金额1000元以下支出项目经理审核,总经理签批；1000元以上3000元〔含3000元〕以下的支出部门经理审核,总经理签批；3000元以上的支出总经理报执行董事批准或授权总经理签批.
3〕差旅费
市内交通费报销,各部门因公办事需乘坐出租汽车等,须报办公室主任审核、总经理签批；到外埠因公出差,需经总经理同意,发生的差旅费,由部门经理和财务部审核后,报总经理签批.
4〕汽油费
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办公室负责购买汽油,在预算内的金额,.
5〕修理费
机动车因故障需修理时,、财务部审核后,由办公室报总经理签批；机动车大修,由办公室制定年度计划,财务部审核,总经理签批.
设备维修费用200元以上的,由生产部提出,经手人说明情况,生产部校对,财务审核,,200元以内的,经手人签字,生产部签字,财务确认付款,月底汇总,报总经理核查.
6〕业务招待费
公司总经理招待客人事宜由办公室负责办理,