小额贷款公司内部控制管理办法.pdf

: .
信调查、风险评估与贷款审批发放。
3．市场开拓与业务处理。
4．负责账务处理的人员与负责资金划转(含审批)人员。
5．其他有必要实行责任分离的岗位。
四、要严格按照以下要求建立健金信息资料
(一)完整性。应按照《中华人民共和国档案法》的有关
规定，建立和完善信息资料管理制度，按部门分类积累、整
理和管理全面完整的信息资料。(二)真实性。各类信息资料应真实准确。
(三)保密性。贯彻执行国家有关保密规定。对信息资料
实行严格的密级管理，对重要的信息资料必须双重以上备
份。
(四)安全性。务必保证各类信息资料在采集、加工、处
理、网络传输、输出过程中的安全、准确和完整；重要信息
资料必须妥善存放在有保密设施和安全措施的库房内，防毁
防盗。对信息资料的存取、复制、更正、调阅、使用，必须
实施严格的操作、授权及责任制度，保证信息资料安全。
五、要对各重要部位和岗位建立实施完备有效的应急应
变计划。
(一)对惹外灾害及人为原因可能出现的各类突发事件
或故障，须制订严格的、
可操作的、责任落实的、公开的应急预案。加强灾害性事故
防范和应对演练，确保资
金和人员安全，并建立实体保护的保险制度。
(二)对重要及关键岗位人员必须具备适当的人员备份。
六、要建立有效的内部监督系统，建立各项业务风险评
价、内部控制的检查评价
机制和对违规违章行为的责任追究机制，及时发现问题并堵
塞漏洞，有效防止内部侵
吞、挪用和外部盗窃、诈骗。凡违反规章制度的，必须做出严肃处理，包括：批评教
育、经济处罚、通报批评、调离工作岗位，触犯刑律的移交
司法机关追究刑事责任。
各经营部门负责人应牢固树立内控风险意识，对管辖部门及
分管业务的内部控制状况
负责，对由于内控不严所形成的风险损失承担领导责任。
第三章组织结构内部控制
第七条组织决策控制。
一、制衡系统。建立完备的决策系统、执行系统和监督
反馈系统，并按照相互制
衡的原则设置内部机构及部门。
二、决策程序。制定明确、成文的决策程序，全部经营
管理决策要按照规定程序
进行，并保留可核实的记录。切实保证决策的民主性、科学
性，防止个人独断专行、
超越或违反决策程序。
三、关系协调。
(一)纵向协调。应保证指标指令自上而下地完整执行和
经营责任自下而上逐级
负责，在系统内部形成有效的命令链和报告链。
(二)横向协调。建立健全标准的协调程序，明确各部门
的协调职能、义务及协调方法和措施，并建立健全定期会议和临时会议制度，及时
消除各种不协调因素。
第八条人事制度控制。
． 一、岗位职责。按照目标管理要求，制定规范的岗位责
任制度、严格的操作程序

和合理的工作标准；明确不同岗位的工作任务，并赋予相应
的责任和职权，建立相互配合
、相互督促、相互制约的工作关系；对重点岗位、重点业务、
重点凭证及财物要
加强监控和管 i-理。任何一项业务，必须有两人以上签字或
授权。
二、调配任用。
(一)录用调配。严格扰行国家及公司有关录用调配工作
的政策及规定，制定明
确的人员招聘录用条件，充分体现“公开、公平、竞争’’
原则。坚持近亲回避制度，
重要管理岗位和重要业务岗位轮换制度。
(二)选拔任用。制定明确的用人标准，坚持任职资格审
查。建立严格的组织程
厅。明确领导管理权限，严禁任何越权行为。
三、培训开发。应制定职工教育与培训计划，并认真组织实施。坚持入公司教育、岗前培训、各类专业培训和定期
离岗培训制度。坚持每年对从业人员进一定期限的离岗业务
培训和内控知识培训，增强员工的风险意识、法纪意识和责
任意识，确保员工熟悉岗位工作要求，了解和掌握相关的内
部控制制度。
四、考核机制。建立并完善员工考评制度，促进员工积
极进取。
第九条领导职权控制。
一、权力监督。加强对领导权力的监督制约，增加权力
透明度。在不涉及失泄密的条件下，公开办事规则。公开的
内容应包括办事职责、纪律、程序、时限及结果等。