未达账项
注意:对于未达账项应该编制“银行存款调节表”检查双方(企业和银行)的账目是否相符。
企业和银行之间一方已入账,一方由于凭证传递时间影响没有入账的账项。
(1)企业已付,银行未付
(2)企业已收,银行未收
(3)银行已付,企业未付
(4)银行已收,企业未收
银行存款调节表 年月日单位:元
某企业2008年8月31日银行存款日记账余额为35200元,银行对账单余额为34800元,经核对发现的未达账项有:
(1)30日企业开出的转账支票金额5300元,持票人未办理结算。
企业已付,银行未付
(2)31日银行送存企业的转账支票金额4500元,银行尚未入账
企业已收,银行未收
(3)31日企业委托银行托收3500元货款,银行已经收妥,但未通知企业
银行已收,企业未收
(4)31日银行为企业支付水电费4700元,银行已入账,企业未入账
银行已付,企业未付
项目
金额
项目
金额
银行存款日记账
加:银行已收,企业未收
减:银行已付,企业未付
银行对账单余额
加:企业已收,银行未收
减:企业已付,银行未付
调节之后的余额
调节之后的余额
35200
34800
5300
4500
3500
4700
34000
34000
2008
8
31
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