结算造价审计实施计划方案.doc

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结算造价审计实施方案[一]
　　根据《中华人民XX国审计法》、《中华人民XX国审计法实施条例》和《中华人民XX国国家审计准则》,编制如下审计实施方案：
　　一、审计目标
　　通过对县XX市场、中心市场采光棚工程结否严格执行了有关程序,理由和依据是否充分,变更及索赔的计算是否合理,有无借变更或索赔为名抬高工程造价等问题。审计中对有疑问的要部分进行现场核对,对变更较大的项目和关联单位承包的工程项目要重点抽查。
　　5、通过查阅设计文件,核对变更设计有关手续,审查工程设计变更是否严格履行了有关手续,并查明和分析原因。
　　6、通过查阅物资设备采购计划和合同以及建设主管部门公布的价格行情,核对财会上的支出原始单据,审查工程所用的主要设备、材料是否按设计要求进行采购,其价格是否与当时市场行情相符。对有问题的要查明原因和分析是否存在人为因素。
　　7、通过现场抽查,审查尾工工程的未完工程量及所需投资,查明是否留足资金和有无概算外新增工程等问题。
　　业务审计实施方案[二]
　　单位名称<公章>：
　　项目负责人： 罗 辑
　　撰写人： 罗 辑
　　：
　　电子邮箱：
　　二零一二年四月一十日
　　目录
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　　一、审计项目…………………………………………………
　　二、编制依据…………………………………………………
　　三、被审计单位基本情况……………………………………
　　四、审计目的…………………………………………………
　　五、审计范围和内容…………………………………………
　　六、重要性水平的确定和审计风险的评估…………………
　　七、审计时间、组织安排与预算费用………………………
　　八、具体审计方法和程序…………………………………
　　九、审计风险评估与防范……………………………………
　　十、审计纪律与要求…………………………………………
　　20XX年S省商业银行次级信贷业务
　　审计实施方案
　　一、 审计项目
　　S省A市商业银行20XX年次级信贷业务审计。
　　二、 编制依据
　　依据《中华人民XX国商业银行法》、《贷款通则》、中国银行业监督管理委员会《商业银行授信工作尽职指引》和《S省商业银行信贷管理手册》编制该审计实施方案。
　　三、 被审计单位基本情况
　　A市商业银行是一家地处我国中部城市的零销商业银行,成立于1997年,现有在职职工3000余人, 16个支行。截止20XX10月30日,全行总资产达560亿元,,信贷达到18亿元,存款规模和市场份额在某省处于前列。
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　　近年来,随着金融机构之间的竞争日趋激烈,新型金融产品层出不穷,A市商业银行的信贷业务不断快速发展,信贷风险在某种程度上也难以全面控制。
　　银行作为一个社会经济体第一要务是发展,面对各种信贷风险,我们要坚持科学发展观,看待金融中信贷风险与发展的矛盾,要树立全面、协调、可持续的发展观,确保银行在整个国民经济中保持全面协调可持续发展。
　　A市商业银行在办理各项信贷业务的流程中,也出现了不同程度的信贷风险。正是基于上述背景,对本行的20XX信贷业务进行审核。
　　四、 审计目的
　　本次审计是根据《中华人民XX国商业银行法》、《贷款通则》、中国银行业监督管理委员会《商业银行授信工作尽职指引》和《信贷管理手册》等相关法律、法规,对本行20XX年的次级信贷业务进行审计,并对本行次级信贷业务的合法性、合理性发表审计意见,以评估本行的次级信贷风险。
　　五、审计范围与内容
　　根据本行20XX度各支行的次级信贷业务情况、市分行内审部门人力资源状况以及次级贷款等的综合考虑,市行内审小组拟对市分行01分行、04分行、08分行、12分行、13分行、14分行和16分行进行重点审计,采用就地审计的方式。与此同时,对未确定为重要审计领域的其它支行采用送达审计的方式。 审计方式：<1>就地审计：01分行、04分行、08分行、12分行、13分行、14分行和16分行。
　　<2>送达审计：其他抽查到的分行
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　　在对上述分支机构的信贷业务审计过程中,主要检查：
　　<1> 次级信贷业务的贷前调查情况;
　　<2> 客户信用评级报告内容的真实性与全面性;
　　<3> 检查重点次级贷款单位贷前的审批情况;
　　<4> 担保或抵押物评估的合规性;
　　<5> 成为次级贷款后有无继续合理追回;
　　<6>贷前是否严格审批贷款单位信用,是否对贷款单位作出合理的资产评估;
　　六、重要性水平的确定和审计风险评估
　　<一> 重要性水平的确定
　　本次审计根据以往我们对次级信贷业务内部控