费用开支情况.docx

社规定设立台账，手续费做到了先批后列。但大连湾港分社公存款未单设台账，在审批手续上也未单独审批，与代办储蓄手续费一起审批。，收回的手续费有18,605元未刚好做冲账处理。同时也存在
一个共性问题，协储员吸存台账建立不刚好。除大长山信用社外，其余信用社三、四、五月份吸存台账都未建立，但协储费审批表已报联社。另外，联社在1391科目借款给各分支机构用于预付手续费，各分支机构的账务处理也各不一样，獐子信用社在2621科目提出现金给坐班主任，另建账预付手续费，其余各分支机构均以协储费单作附件在2621科目列支。当批文审批下来后，小长山、广鹿、獐子、营业部又以协储费单作附件在5311科目现金列支〔不是复印件〕，再存入2621科目，大长山、海洋信用社那么在5311科目不附协储费单转账转入2621科目。










三、稽核评价
通过检查状况看，长海县农村信用社在全辖费用开支的管理上，能够严格执行省联社费用管理的有关规定，费用管理限制在总额内，实行比例管理、专项审批的方法。但由于统一核算后，费用开支都在营业部，营业部会计专柜业务量大、人员少，致使在会计核算上不尽人意，如4月13日獐子信用社张云敬、4月19日刘英娟、4月23日孙健等报销差旅费发票共计90张无附件印。各分支机构送来的报销凭证附件横着粘贴等。统一核算后，三签执行标准不一，如4月29日海洋信用社王永国报销差旅费，有张毅、宁士海、刘春玲、王伟、王永国5人签字，而有的报销凭证只有2人签字。
四、整改看法
1、针对检查出来的问题，要求营业部缺什么，补什么。
2、对无批文的费用开支、以及先列后批的费用开支，要求在六月末前补齐及整改完毕。
3、对协储员汲取的存款，提前支取收回的手续费刚好做冲账处理。
五、稽核建议
针对上述检查状况，稽核建议，
1、为保证会计核算质量要求。营业部会计专柜应增加会计人员。并按省联社会计操作管理程序及会计达标要求进展会计核算。
2、各分支机构费用开支审批表应以原始批文下发给营业部，以便于费用列支。










3、统一核算后，应标准三签标准，以便于营业部会计专柜以规执行。
4、协储员吸存的台账应刚好建立，以保持其连续性。
5、对代办储蓄手续费应做到收支两条线，协储员吸存的款项有提前支取的，应按月刚好做冲账处理。
长海县农村信用合作联社稽核部
篇二：经费运用状况报告
经费运用状况报告
本工程打算总投入经费为***万元，在申报工程之前，本工程已投入经费***万元，打算新增经费***万元，新增经费包含*科技*资助经费***万元，开发区经济开展和科技局资助经费**万元〔其中**万元已拨付，剩余**万元待工程验收合格后赐予拨付，在此期间，此笔经费暂由企业自筹垫付〕，企业自筹经费***万元。到目前为止，工程已经实际支出经费***万元，其中包含*科技*资助经费***万元，开发区经济开展和科技局资助经费**万元，企业自筹经费***万元。
*科技*经费运用明细如下：
〔按与上级部门签订的任务书或合同书条款列表〕如：
设备购置费：
500,：
600,:材料费300,,、测试及试验费101,,：
1,101,：







第 6