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3、内涵单一，集中公
3、内涵较复杂，包括交易风险、
次有别8 涵不同 司违法行为所导致的法
技术风险、内部失控风险，外部欺诈、 、风险层 律后果
盗抢等风险
4、源于保险公司内部
不同4
4、源自不完善或有问题的内部程 、 的制度性缺陷或缺失
序，但更多源于外部事件，外部因
根源 5、不可计量性
素的偶然性、刺激性较大
强度不同7
6、涉法层次高须“强
5、可计量性 、发生
制性”地、严格遵守法
6、涉法层次较低，只要承担的风险在可 规
承受的范围内就可保留风险
7、往往由偶然的个体事件引发，表现为 5、计量性 7、往往由制度缺陷、法规理
局部风险
、涉法层 不同 解偏差或高层次主观错误导
8、风险重在基层，在操作人员身上违规 6 致，风险具有系统性
操作所致 次不同
8、风险重在高层合规管理与内部审计的区别与联系
范围部门的审计当纳入内审 作成效难以了解独立评价，高层无法取得定期的让内审来实施则规管理工作职能工作的灵魂，合
合规管理应 独立性是审计
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