岳阳市规划局财务管理规定.docx

岳阳市规划局财务管理规定.docx岳阳市规划局财务管理规定
岳阳市规划局财务管理规定是为了财务管理，严肃财经纪律而 制定，今天，人才给大家介绍的是岳阳市规划局财务管理规定，希望 对大家有帮助。
为进一步规范我局财务管理，严肃财经纪律，根据《会计法》、
《预算法》等相关单位部门预算与政府采购领导小组审议通过(部门预算与政府采购 领导小组由单位领导、办公室、财务审计科、纪检监察室负责人组成)， 经办公室、财务审计科办理相关政府采购手续后，方可进行采购。
其他日常开支(文印、宣传、接待等)，统一到办公室登记备 案后，按局相关规定执行。
本单位工作人员因公务外出需有明确的公务目的，报分管领 导审核，经单位主要负责人批准后，方可进行差旅活动。差旅费标准： 交通工具(火车硬座、高铁动车二等座、飞机经济舱、轮船三等舱) 凭据报销，伙食费每天100元，市内交通费每天80元，住宿费按岳 财行[xx]3号文件“岳阳市市直机关差旅住宿费标准明细表”的通知 执行。培训费标准：按岳市财行[xx]ll号文件“岳阳市市直机关培 训费管理办法”的通知，本省、市住宿费每天150元，伙食费每天 100元;省外住宿费每天180元，伙食费每天110元。
票据审核程序。
由财务审计科指定专人对其经济事项的原始票据进行审核。 (报帐前需完成原始票据审核签证手续)
一般性办公用品、低值易耗品购置，经办人员需在原始票据 上简要说明经济业务事项，再由办公室负责其经济事项签证核实;大 宗办公用品的购置需附大额资金支付申请表。达到固定资产标准的 (固定资产单位价值1500元)还需对其实物进行入库、出库及实物状 况的台帐登记。
专项资金支出审批。专项资金支出严格执行预算管理，实行 专款专用。申请专项资金支付时，按审定的年度编制计划及工作方案, 由相关责任科室(队)提供项目合同、工作进度、绩效考评等相关资料 报分管领导审核、财务审计科审查、分管财务领导审批，任何人不得 任意扩大项目范围和超预算支出。
支付方式。
全系统会计核算形式一律实行财政国库集中支付制。根据岳市 财政库(xx) 13号文件通知精神，凡强制结算目录规定的公务支出 项目，一律使用公务卡结算。一般性公务支出(含公务出差)，原则上 不再使用现金结算。
其他规定
严格控制借款，个人因私一律不准借用公款。
因特殊原因借款，必须按经办事项控制额度，并按规定程序 办理借款手续，借款原则上不领用现金。借款人在事毕后十五个工作 日内凭有效票据报账，不得无故拖延或久借不还。否则，按违反财经 纪律论处。
财务科应对发票的合法性、合规性、真实性进行审查，对不 符合财务制度要求的发票单据、白条和违反本制度规定的财务事项， 财务人员有权退回并拒绝办理有关手续。
报帐人或资金使用人应对其开支的合法性、合规性、真实性 承担责任。
财务收支定期公开。财务科定期向局党组汇报财务收支情况, 并在局务会上进行公布，每季度将收入情况张榜公布一次。
为健全财务管理，局纪检、监察每半年应对财务制度执行情 况进行检查，对违纪违规问题进行严肃查处，并予以通报。
四、 内部会计控制
建立内部控制规范是为了提高风险防范意，加强内部不相容岗 位的分离，相互制约与监督，防范于在办理会计业务中发生失误、营 私舞弊、贪污等行为，有效规范会计人员的职业道德。
记账人员与经济事项和会计事项的审批