商业银行经营学4课件.ppt

高泽金
商业银行经营学
第四章
现金资产业务
第一节 现金资产的构成和作用
一、现金资产的构成
（一）库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币，主要用于应付客户提现和银行本身的日常零星开支。
（二）在中央银行存款
法 核心存款线

期限
第二节 资金头寸的计算与预测
第二节 资金头寸的计算与预测
贷款量
贷款趋势线
波动线

期限
商业银行在进行中长期头寸预测时,还应结合考虑其他资金来源和运用的变化趋势。预测的公式为：
时期资金头寸量 = 时点的可贷头寸+存款增量+各种应收债权+新增借入资金－贷款增量－法定准备金增量－各种应付债务 + 内部资金来源与运用差额
测算结果如果是正数，表明预测期末头寸剩余，在时点可贷头寸为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放额度；
若时期可贷头寸为零或负数，则表明预测期期末资金匮乏，即使时点可贷头寸为正，也不可过多安排期限较长的资金投放
第二节 资金头寸的计算与预测
第三节 现金资产的管理
现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证
从银行安全性来讲：其流动性满足得越好，安全性就越有保障。
从银行的营运成本来讲：现金资产是一种微利或无利资产。现金资产占全部资产的比重越高，银行的赢利性资产就越少。
银行现金资产管理的目标就是要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降低到最低程度，使现金资产达到适度的规模。作为银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营状况最优化目标。
一、现金资产管理原则
（一）总量适度原则
将银行现金存量控制在适度规模上是现金资产管理的首要目标。
存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行赢利性目标的实现。
存量过小，客户的流动性需求得不到满足，则会导致流动性风险增加，直接威胁到银行的经营安全。
第三节 现金资产的管理
（二）适时调节原则
商业银行资金始终处于运动的动态过程之中，最初的存量适度状态会被新的不适度状态所替代。银行必须根据业务过程中的现金流量变化情况，适时调节现金资产流量。
当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，因而需要及时的将多余资金运用出去。
当一定时期内现金资产流出大于流入时，银行的现金资产存量就会减少，因而银行应及时筹措资金以弥补现金资产的不足。
第三节 现金资产的管理
（三）安全保障原则
商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款及库存现金构成。银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。
库存现金的风险来源（操作风险）：
被盗、被抢或自然灾害带来的损失。
工作人员管理中的失误，如清点、包装差错。
工作人员的恶意挪用、贪污等。
第三节 现金资产的管理
据新华社电  8月9日上午，河北省邯郸市中级人民法院依法对中国农业银行邯郸分行金库管库员任晓峰、马向景等盗取金库巨款案公开宣判。任晓峰、马向景被判处死刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。其他三名与此案有关的犯罪嫌疑人也被判处三年、五年刑期的有期徒刑或缓刑。
2006年10月，被告人任晓峰和时任中国农业银行邯郸分行现金管理中心金库管库员的被告人赵学楠商议窃取金库现金购买彩票，获利平分，并多次做同任管库员的被告人张强的工作，让其参与。张强同意后，三被告人于10月13日窃取金库现金10万元，由任晓峰到彩票投注站购买彩票，当天中奖10万元。任晓峰将中奖款和剩余库款购买彩票，均未中奖。
随后，三被告人再次从金库中窃取现金10万元，被告人赵学楠将其中的1万元归还了个人欠款，余款9万元由任晓峰购买彩票。后张强怕事情败露，决意退出并表示自愿补平库款。任晓峰、赵学楠继续购