财务制应收票据管理规定.docx

财务制度应收票据管理规
定
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制度名
应收票据管理制度
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GLZD186
2-1S!
第一条为确保公司权盘财务制度应收票据管理规
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制度名
应收票据管理制度
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GLZD186
2-1S!
第一条为确保公司权盘，减少坏账损失工特制定本准则,以赏遵行。
..•■$.•..，•>••..••.>••••>."*第二条各营业部门应详实办妥客户征信调查；并随时侦查客户信用的变化《可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况）签注于征信调查表相关栏内。“、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。科第土条营业部门，至迟应于出货日起60日内收款。如超过上列期限者，。嗣后收回票据时，再行冲回。“但政府机关"公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者，应依其规定。*Kzk）2第四条营业部门所收票据，自销售日起算矛至票据兑现日止早以120天为限。如超过上列期限者，财务科即依查得资料,就其超限部分的票据所编列明细表，通知营业部门加收利息费用#利息概以月息X分计算H第五条赊售货品收受支票时，应注意下列事项：•..、二••••<••••••••注意发票人有无权限签发支票。
非该商号或本人签发的支票”应要求交付支票人背书。
3■,注意查明支票有效的绝对宓要记载事项，如文字、金额、:到期日、注意所收支票账号号码愈少表示与该银行往来期愈长虬信用较为可靠何直接向银行查明或请财务科协办舟注意所收支票账户与银行往来的期间*金额、、退票记录情况（可直接向付款银行查明或请财务科协办）。
支票上文字有无涂改、涂销或更改口♦.匕•.•rp•*••a•••注意支票记载何处不能修改（如大写金额），可更