民办学校财务管理办法.docx

附录二
郑州二七区绿云辅导中心财务管理制度

认真贯彻执行党和国家财经方针、政策、法令，执行和 宣传《会计法》，维护财政法规、财经纪律。
编制和执行学校的各项财务计划，拟定学校具体财务管 理制度，做好记帐、算帐、报帐附录二
郑州二七区绿云辅导中心财务管理制度

认真贯彻执行党和国家财经方针、政策、法令，执行和 宣传《会计法》，维护财政法规、财经纪律。
编制和执行学校的各项财务计划，拟定学校具体财务管 理制度，做好记帐、算帐、报帐工作。
坚持 量:入而由、收支平衡”原则，精打细算，厉行节约， 合理分配，提高资金使用效率。
学校的经济活动由单位法人代表负责，财务人员协助校
长管理学校日常财务工作。
会计人员要做好学校财务预、决算工作，准确做好学校 帐务、结算上报工作，做到帐实相符、帐帐相符、帐表相符、 表表相符，认真执行会计岗位责任制所规定的各项职责。
财务人员应当认真做好学校各项资金的管理工作。认真
审核学校的各项财务收支凭证，各种凭证内容必须填写完 整。财务人员有权拒绝受理不符合财务规定的业务，不做假 帐，不设帐外帐，不设小金库。
做好财务档案工作，未经领导同意不得向外人提供、传 阅、复印会计资料，妥善保管各种财务会计资料。

.会计人员经费预算，报学校领导审核，有计划地执行。
.各种费用必须凭证报销， 由纳人员应严格审核原始凭证， 拒绝受理不合法不规范的原始凭证。
.合法规范的原始凭证，必须由经手人，验收人和主管人 审批签章后付款。
.学校法人代表，要坚持按规定审批，对给予报销的原始 凭证签字。

.学期结束时，学校及时做好学生代办费的结算、清退工
作，并且将使用情况由具用款清单发给学生家长，实行多退
少不补的原则。退费需学生或学生家长签收。
.学校发生的项目收费时， 附有一式二份的缴款学生名单， 一份附在记帐凭证上，一份学校保存。

采购制度
.学校采购物品一般情况下，由事务同志办理。
.采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、 数量、用途。
.采购的物品一定要与购物申请单内容相同。
.所购物品质量有问题或未经批准购买的物品一律不予报
销。
由借赔偿制度
.教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提 下，经领导同意方可由借。
.贵重物品原则上不由借。
.由借的物品须填写由借单。
.由借的物品要按期收回。
.归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度 执行。

.财产清查是加强单位内部管理的一项重要内容，各单位 必须建立财产清查制度。
.财产清查内容包括流动资产清查、固定资产清查以及其 他资产清查。
存货的清查：主要包括库存物品、低值易耗品的清查。库存 物品每月盘点一次，低值易耗品每年盘点一次。对所有往来 单位的往来款项，要加强核对清理。
固定资产清查：对所有固定资产，每年进行一次清查、 盘点, 并与登记册核对.
库存现金、有价证券清理：现金及有价证券应每月由单位领
导或财务人员实施清查工作。

.会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定 的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比 和会计处理方