企业廉洁风险防控标准手册.docx

企业廉洁风险防控标准手册.docx廉洁风险防控手册
目录
第一部分概论
第一章手册综述
一、序论
反腐倡廉是立党之本、强国之基。党的十八大以来，党中央明确提出,更
册由公司监事会办公室/纪委办公室/监察部组织编写，经公司批准后发布实施。本着节能环保理念，手册以电子书形式印发。
公司监事会办公室/纪委办公室/监察部负责本手册的管理和维护。本手册
建立的是一个动态、开放式框架，将随着公司及各成员企业主要工作流程的
变化而不断完善。对手册的修订，须经公司批准后执行。
第二章廉洁风险防控概述
一、风险及其管理
1、风险
风险是指某一负面影响事件发生的可能性和导致损害程度的大小。在风
险的形成过程中，涉及风险因素、风险事件和风险损失三个方面。
风险因素是指能够引起或增加风险事件发生机会并影响损失严重程度的
因素。
风险事件是指风险因素未受控制或控制失效而发生变动从而直接或间接
造成损失的事件。
风险损失是指风险事件造成的直接或间接的损失。
2、风险管理
风险管理是指通过对潜在风险的识别、衡量和分析，采用合理、有效的
方法对风险的控制。风险管理包括风险识别、风险分析和风险应对等步骤。
风险识别是指用感知、判断或归类的方式对现实的和潜在的风险性质进
行鉴别的过程。
风险分析是对风险影响和后果进行评价和估量，包括定性分析和定量分
析。
风险应对是指研究、制定并实施风险规避、风险控制和降低风险损失的
措施。应对风险的措施一般有四种：规避风险、接受风险、降低风险和分担
风险。
风险管理需要决策层、管理层和全体员工共同参与。
二、廉洁风险及其原因、表现形式
1、廉洁风险
廉洁风险是指行为主体在履职过程中发生腐败行为的可能性和发生后果
的严重性。
2、廉洁风险分类
从廉洁风险的形成原因看，一般可分为思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务流程风险、外部环境风险等。
★思想道德风险。主要是指因放松政治理论学习和世界观改造，理想信念不坚定、职业道德不牢固，背离社会主义荣辱观和党的优良作风，权力观、利益观不正确，私欲贪念膨胀或因亲情请托等原因，可能诱发个人行为规范或职业操守发生偏移，或授意他人违反职业操守，导致行为结果不公正、不公平，对象利益受损或不当得益，造成以权谋私等严重后果的廉洁风险。
★岗位职责风险。主要是指由于岗位职责的特殊性，如处于所在单位权力高位或对人、财、物等重要资源具有审批、处置权，可能造成权力滥用、以权谋私等严重后果的廉洁风险。
★业务流程风险。主要是指因业务流程设计不规范、缺乏相互制约或执行不力，可能导致内部控制失效，有机可乘，造成以权谋私等严重后果的廉洁风险。
★制度机制风险。主要是指由于缺乏规章制度的明确覆盖、工作程序的明确规定，个人自由裁量权较大，缺乏有效制衡和监督，可能造成滥用职权、以权谋私等严重后果的廉洁风险。
★外部环境风险。主要是指受某些领域“潜规则”影响或业务往来对象对行为主体履行职责、行使权力进行利益诱惑或施加其他不良影响，从而造成行为失范、权钱交易等严重后果的廉洁风险。
3、廉洁风险表现形式
根据中央《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》等规定，廉洁风险的表现形式主要有：
违反决策程序和有关规定，在用人、理财、项目安排和资产管理等方面滥用职权，损害国有资产权益。
个人利用职权以经营、投资、中介、兼职、索贿、受贿等各种形式谋取私利，损害本企业利益。
不正确行使经营管理权，使配偶、子女及其他特定关系人获取利益，侵害公共利益和企业利益。
违反规定进行职务消费。
铺张浪费、假公济私、弄虚作假、侵害职工合法权益和从事有悖社会公德的活动等。
三、廉洁风险防控
廉洁风险防控就是根据《公司法》、《企业国有资产法》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》等法律法规和国资委《关于加强中央企业廉洁风险防控工作的指导意见》的要求，以科学发展观为指导，将预防腐败的工作理念和风险管理理论、质量管理方法运用于企业反腐倡廉建设，对重点领域、重要岗位和关键环节可能发生腐败的廉洁风险点，科学评定廉洁风险等级，采取有效管控对策，切实预防腐败行为发生。换言之，廉洁风险防控就是针对思想道德、制度机制、岗位职责、业务流程、外部环境五类风险，通过计划、执行、考核、修正四个环节，建立前期预防、中期监控、后期处置三道防线，从而实现预防和控制腐败行为发生，确保企业科学健康发展的系统性工程。
廉洁风险防控管理的对象，重点是公司各级领导人员、高级管理人员和人事、财务、资产、项目、市场等关键岗位管理人