出纳工作岗位内容及流程.docx

金、精确支付现金——→刚好盘点现金——→下午视库存现金余额送存银行
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，留意保密，确保资金平安。
，做到日清月结，并刚好与银行账核对余额。
（二）银行存款收付
（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票——→核查和补填进账单——→上午上班时交主管岗背书——→送交负责人进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→编制回款登记表——→备份——→将回款登记表连同回款单传销售会计 （2）其他项目收款










收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 （3）贷款
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位
（1）日常性业务款项
依据付款审批单【安排内费用经相关岗位审核，金额较大或安排外费用经财务部长或财务总监审核（金额和岗位均以企业规模或单位制度而制定）】审核调整表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票运用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗（材料选购）——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）——→管理费用岗（管理部门用款）——→销售费用岗（销售部门用款）——→工资福利岗（工资兑现、福利）——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建） 注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。










（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一样。
（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 （2）打卡工资
依据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→由专人送达开户银行——→登记支票运用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
注：（1）每月依