审计部工作计划.docx

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2．抓好工程和大修技改，业扩工程审计及审计调查。
按公司要求，有安排地对重点项目进行工程项目全过程抽查审计，重点突破，以典型项目促进工程管理水平。重点关注，项目审批手续、招投标、物资选购、工程监理、合同履行、费用结算等关键点，加大现场复核率，加强对工程量、单价定额的审核，促进项目管理规范有序，竣工决算审计，重点关注竣工验收、财务决算、资产移交，资产真实完整。2008年安排在基本建设项目抽审10%的项目进行评价。
3．资金管理审计调查。
2008年资金管理审计调查，重点关注资金风险和效益状况。检查收支两条线制度的执行、“倒三角”财务管理模式的运作、电费回收、资金收入、审批、支付等关键环节的内部限制，检查是否有对外投资、拆借、托付理财、担保、抵押等资金管理上的风险，审查评价资金的平安、完整性和管理的有效性，提出规范措施，促进有效防范风险。
4．预算执行状况审计调查。
预算执行状况调查。重点关注全面预算管理的编制、审批、调整、考核过程的合规性，以及预算资金运用、限制过程的合法性、真实性。对发觉的虚假预算、重大损失奢侈、挪用预算资金、账外资金要依法依纪肃穆处理，追究责任；对预算执行不严格、资金管理程序不完善等问题，要督促整改，提高预算管理水平，使预算成本费用可控、在控、促进公司全面预算管理和成本限制水平的进一步提高。










5．物资管理审计调查。
物资管理开展审计调查，重点关注，统购物资项目审批、招投标、物资选购、合同履行、物资调拨、费用结算、财务核算等关键点，零星物资选购调查重点关注，选购安排、审批程序、物资库存管理、费用结算、以促进物资管理的规范化水平。
6．依法经营2号令执行状况审计调查。
依据南方电网公司纪检监察审计工作会议支配，南方电网公司将组织在全系统开展依法经营2号令执行状况审计调查，检查内容主要包括三个方面：一是2号令的宣贯状况，是否公开张贴、标示2号令的内容，是否制定2号令实施细则，宣贯的深度和广度等状况；二是2号令的执行状况，主要检查决策程序、安排和预算执行状况；三是监督2号令的实行状况，主是结合各单位审计状况对各项管理业务的专项审计和审计调查，对执行的严格性、有效性进行统一检查和评价，以推动2号令在基层单位的实行，进一步筑牢依法经营根基。南方电网公司总部制定调查总体方案，各网省公司按要求制定实施方案并负责实施。南方电网公司审计部负责调查进程跟踪检查与协调，下半年公司组成联合审计组重点抽查。希望各单位领导班子要高度重视，主动协作，圆满完成2号令执行状况审计调查工作，保证2号令在依法经营活动中贯彻到位。










四、强化审计整改落实、提高审计监督效果。
通过审计“整改年”的活动，审计整改和落实已逐步被各级管理人员接受。公司将对2007年审计发觉问题进行通报，加大审计整改力度及审计问责，各单位对涉及共性管理问题要重点整改，制定相关制度，保证审计整改常态化。审计工作将接着关注内限制度的健全性和执行状况，不断加强对整改状况的追踪检查，加大对整改问题的评价和领导责任追究，同时要加强和各职能部门的沟通合作，发挥好监督合力，促进规范经营，有效管理。
五、推动审计技术创新和信息化建设。
深化审计信息化建设，提高计算机协助审计的运用水平。安排2008年起先对下属供电公司财务试行远程审计监督，同时，着手探究对营销系统进行实时审计监督，促进公司整体风险管理水平不断提高。