最新公司资金管理暂行办法.doc

公司资金管理暂行方法
资金管理暂行方法
〔征求意见稿〕
总那么
目的
为有效控制公司本钱费用，提高资金使用效率，加强资金管理内部控制，防范资金风险，根据***工程有限公司?财务管理制度?、?资金支付管理规定?及***工程有完成情况，填写合同付款审批单，并组织部门会签；
〔2〕财务部门审核付款凭证的完整性和合规性，付款凭证包括合同、计量成果确认单〔固定资产审批单、验收单、出入库单〕、合同付款审批单、发票、收据及其他相关手续资料；
〔3〕分管副总审核并提交总经理审批；
〔4〕出纳根据审批手续完善的支付单据选择适宜的支款方式支款。
工程工程其他款项支付审批〔除合同类〕

工程经理部日常管理费支出和工程现场的辅材采购、设备维修、二次搬运费、措施费、检测费等非合同类款项。〔工程现场50000元以上采购必须签合同〕


〔1〕工程部日常费用支出采取定额备用金报销制度，分公司根据工程实际情况，制定备用金标准，用于工程经理部日常管理费支出和工程现场急用的、单次金额小的非合同类款项支付，该类款项报销参见“费用报销流程〞。
〔2〕工程现场发生的辅材采购、设备维修、二次搬运费、措施费、检测费等非合同类款项的支付需要经办人填写工程专项支出审批单或现场签证，组织相关人员会签后，报工程审核；
〔3〕工程经理审核费用的合理性，对费用的发生负责，报分公司合同预算部；
〔4〕分公司合同预算部审核并组织相关部门会签，提交财务部审核；
〔5〕分公司财务部审核票据的完整性和合规性，付款凭证包括工程专项付款审批单、发票、收据及其他相关手续资料；
〔6〕分管副总审核并提交总经理审批；
〔7〕出纳根据审批手续完善的支付单据选择适宜的支款方式支款。
现金管理
岗位职责
，由专职出纳人员负责。出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作，参见“财务部门不相容职责表〞。
、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。
3．不准以白条抵充现金。现金收支要坚持做到日清月结，不得跨期、跨月处理现金账务。
4．不得擅自将分公司现金借给个人或其他单位，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不得将单位收入的现金以个人名义存入银行，不得保存账外公款。
5．因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部经理指定专人代其办理有关现金业务，财务人员不得私自委托。
现金支付范围
在以下范围内可以使用现金，不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。
1．员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。
2．各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。
3．支付给分公司外部个人的劳务报酬。
4．出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。
5．结算起点以下的零星支出。
6．向股东支付红利。
7．根据规定允许使用现金的其他支出。
现金支付限额管理
根据人民银行?现金管理条例?相关规定，除本方法十二条规定的支出范围，原那么上单笔开支超过1000元的，应通过分公司转账结算。
因工作需要、采购地点不确定、交通不便、银行结算不便等原因确需现金支付或报销人员垫付的，1000元以上的单笔开支需要报销人员刷卡支付，并附刷卡凭条办理报销；单笔开支10000元以上的，需要事前报财务部和分公司总经理同意后，准予支付现金或报销。
现金库存限额管理
，超过库存限额的现金应及时存入银行。
2．库存限额以不超过5个工作日的开支额为限，具体数额由财务部核定。
，财务人员必须严格遵守，假设发生意外损失，超限额局部的现金损失由出纳员承担赔偿责任。
，应申明理由，经分公司总经理审批后，方可增加。
〔如待发放的奖金等〕，必须经有关领导批准，并做好保管工作。
现金支出管理规定
1．分公司支付现金，可以从库存限额中支付或者从开户银行提取，不得从现金收入中直接支付〔即坐支〕，出纳支取库存现金需要填写?现金支取审批单?〔附件2〕。
2．对于需支付现金的业务，财务人员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，财务人员不得办理。
3．办理现金付款手续时，财务人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合分公司规定的签批手续，审核无误前方可办理付款。
4．出纳员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。
5．支付现