公司财务报账流程及规定.doc

财务报账报销审批流程及管理规定
：
为严格公司财务管理制度，合理控制公司经营费用，特制定本制度。

本制度适用于公司报账报销申请人的报账或报销行为。
：
，负责将票据进行部门主管及财务部主管审核。
报账审核
仓库
根据合同内容，确认收货数量，并按要求填写物品入库单号
《合同采购报账报销申请表》
《入库单》
申请人部门主管
部门主管对费用发生的真实性、费用预算金额及实际金额的差异合理性进行审查；并确认符合公司制度后签批审核意见
《合同采购报账报销申请表》
《入库单》
《原始凭证粘贴单》
财务部主管
财务部主管根据合同，核对已付款记录，并对原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查；并确认符合公司制度。
《合同采购报账报销申请表》
《入库单》
《原始凭证粘贴单
《付款记录表》
总经理
根据公司权限制度，负责对报账结果进行最终审查及审批
《合同采购报账报销申请表》
董事长
根据公司权限制度，负责对报账结果进行最终审查及审批
《合同采购报账报销申请表》
出纳
出纳复核报销费用金额计算是否正确？后附的发票是否齐全合法？审批手续是否齐备？审核无误后，打印通过审批的费用报销单，并通知申请人办理冲账
《合同采购报账报销申请表》
《入库单》
《原始凭证粘贴单》
《付款记录表》
冲销报账
申请人
申请人接到通知后，到财务部出纳处办理冲账确认。
《合同采购报账报销申请表》
《原始凭证粘贴单》
出纳
办理冲账手续
《合同采购报账报销申请表》
《原始凭证粘贴单》
《付款记录表》


流程节点
责任岗位
节点说明
应用文件
报销申请
申请人
申请人在取得合法票据后，将票据分类粘贴，并根据费用报销项目，填写《零星采购报账报销申请表》提出报销申请，同时链接采购审批表单。
注：原始票据同步递交部门主管及财务部主管审核。
《零星采购报账报销申请表》
《原始凭证粘贴单》
零星采购申请审批
报销审核
仓库
确认物品及收货数量，并按要求填写物品入库单号
《零星采购报账报销申请表》
《原始凭证粘贴单》
零星采购申请审批
申请人部门主管
部门主管对费用发生的真实性、费用预算金额及实际金额的差异合理性进行审查；并确认符合公司制度后签批审核意见
《零星采购报账报销申请表》
《入库单》
《原始凭证粘贴单》
零星采购申请审批
财务部主管
财务部主管根据采购审批，对原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查；并确认符合公司制度。
《零星采购报账报销申请表》
《入库单》
《原始凭证粘贴单》
零星采购申请审批《付款记录》
总经理
根据公司权限制度，负责对报销结果进行最终审查及审批
《零星采购报账报销申请表》
董事长
根据公司权限制度，负责对报销结果进行最终审查及审批
《零星采购报账报销申请表》
出纳
出纳复核报销费用金额计算是否正确？后附的发票是否齐全合法？审核无误后，打印通过审批的费用报销单，并通知申请人领取报销款
《零星采购报账报销申请表》
《入库单》
《原始凭证粘贴单》
《付款记录》
款项支付
申请人
申请人接到通知后，到财务部出纳处领款。款项领取后，在报账报销申请表上签名确认。
《零星采购报账报销申请表》
《原始凭证粘贴单》
出纳
付款、记账
《零星采购报账报销申请表》
7. 费用报账（销）项目分类及审批权限表
类型
项目
内容
审批权限
日常 费用
交通费
市内交通、车辆燃油、停车、过路过桥、年审、车险保险费
预算范围内且金额不超5万元（含），由总经理审批，超预算或金额超5万元，则须由董事长审批
租赁费
办公场地租金
预算范围内且金额不超5万元（含），由总经理审批，超预算或金额超5万元，则须由董事长审批
印刷费
版面费、打字复印费、装订费、证书、条幅、展板制作费等
预算范围内且金额不超1万元（含），由总经理审批，超预算或金额超1万元，则须由董事长审批
邮电 通讯费
信函、包裹、货物等邮寄费；固定话费、移动话费、网络使用费、网络租用费
预算范围内且金额不超1万元（含），由总经理审批，超预算或金额超1万元，则须由董事长审批
招待费及捐赠款
招待用餐费、烟酒茶、食品、饮料及礼品等；参加慈善公益事业活动捐款
总经理审核，董事长审批
差旅费
因公出差发生的住宿费