法人客户贷款贷后管理办法(共17页).doc

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法人客户贷款贷后管理办法
第一章容包括一般检查内容和风险预警分析两部分：（一）一般检查内容
1、贷款用途是否符合借款合同约定，有无挪作他用。
2、生产经营情况。主要产品生产技术、生产能力及原材料、产成品市场变化情况；经营是否合法，有无经济纠纷。
3、企业管理情况。了解企业内部组织机构、管理体制、管理人员、管理水平、经营策略及经营方式有无变化；主要管理人员与银行合作态度有无变化，偿还债务的意愿有无变化。
4、财务状况。了解财务报表真实情况；资产和负债总量及结构变化情况；产值、销售收入及效益变化情况；现金流入量、流出量及货款归行情况；在各金融机构融资和履约情况（包括信用证、银行承兑汇票的使用和兑付）；对外提供担保及其他或有负债变化情况。
5、担保落实情况。了解保证人代偿能力变化情况；抵（质）押物保管和价值变化情况。
（二）项目贷款应增加以下检查内容：
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1、项目资本金及其它资金来源落实情况；
2、项目进展是否顺利，建设进度是否符合计划，有无延长情况及延长原因，项目建设过程中总投资是否突破，突破原因及金额；
3、项目累计完成工作量与项目累计财务支出数是否变化；
4、项目投产或项目建成后的效益情况和市场情况；
5、项目建成的设施和设备运转是否正常，是否达到预期的效益指标；住房销售计划进度情况。
（三）贷后管理的风险识别与判断
贷后管理过程中，支行信贷人员应对以下预警信号进行调查和分析，并针对发现的问题进行重点检查。
1、财务状况预警信号
（1）资产负债率超过行业平均水平；
（2）资产负债较年初有大幅上升；
（3）流动比率低于行业平均水平；
（4）流动比率较年初大幅下降；
（5）速动比率较年初大幅下降；流动负债增加额大于流动资产增加额。
（6）工业生产企业产成品资金占流动资产比重超过行业平均水平；
（7）工业生产企业产成品资金占流动资产比重过高；
（8）应收账款占流动资产比重过高；
（9）应收账款增幅超过销售收入增幅；
（10）其他应收账款占流动资产比重过高；
（11）应收账款周转率比同期有较大下降；
（12）存货周转率比同期有较大下降；
（13）累计未弥补亏损占净资产比重过高；
（14）对外股本权益性投资占净资产比重过高；
（15）流动负债增加额大于流动资产增加额；
（16）挤占挪用流动资金搞固定资产投资；
（17）注册资本变更减少；
（18）或有负债增加。
2、经营效益状况预警信号
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（1）销售收入较上年同期下降幅度较大；
（2）利润较上年同期下降幅度较大；
（3）销售利润率低于同行业水平或比同期下降较多；
（4）经营活动净现金流量减少；
（5）存款下降幅度较大；
（6）货款归行率降低；
（7）存货较年初大幅增加。
3、内部核算情况预警信号
（1）账龄1年以上的应收账款占比过高；
（2）待摊费用占流动资产比重较大；
（3）无形资产占总资产比重较大；
（4）递延资产占总资产比重较大；
（5）存货帐实不符；
（6）固定资产折旧或财务费用计提不足；
（7）存在负债未入账现象；
（8）注册资本未按规定到位；
（9）对外投资有损失。
4、担保状况预警信号
（1）保证人的信用等级下降；
（2）保证人的生产经营恶化；
（3）抵（质）押物被有关机关依法查封、冻结、扣押；
（4）抵（质）押物市场价值与评估价值差距拉大；
（5）抵（质）押物变现价值与评估价值差距拉大；
（6）抵（质）押物所有权发生争议；
（7）抵（质）押物变现能力降低；
（8）抵（质）押物实际占管人管理不善；
（9）抵（质）押物保险过期；
（10）担保人的经营机制和组织结构发生变化。
5、非财务因素预警信号
（1）管理层和董事会成员矛盾较大；
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