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尽调企业步骤
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前期工作:
3年连审报表、贷款卡信息
收集企业简介、主要上下游企业介绍、实际控制人简历、
初步确定标的物合规性精品文库
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尽调企业步骤
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前期工作:
3年连审报表、贷款卡信息
收集企业简介、主要上下游企业介绍、实际控制人简历、
初步确定标的物合规性、担保方式
商讨意向报价、资金用途
网上查询行业信息、企业公开信息，关注企业正负面消息 记录审计报告中占比及变化较大的科目，为现场检查做准备。
尽调工作:
参观：
观察企业生产线、关注开工率，了解生产工艺流程（从原料到成品） 初步问询企业上下游客户
问询企业产能、实际产量、过去未来产能变化
约谈：
约谈企业高管实际控制人介绍企业、企业历史及管理团队 与企业高管敲定基本的方案、报价、担保措施
询问行业信息、企业主要产品、企业优势及未来发展战略 了解企业赊账政策及销售策略
了解企业过去及未来三年的主要已投再投项目
询问企业融资情况，借款银行、担保方式等 询问企业对外担保、诉讼等或有负债事项 了解企业主要污染物及环保措施
查阅：
去银行打印承租人银行流水、如果主要银行流水不是开户行要关注
翻看企业存货出入库单、运单、发票、 、收款凭证等；与原料采购会计凭证、销售订单
合同对比（不同部门分别取得）
翻看水电费单据，与企业产能产量对比
翻看企业纳税申报表、与完税凭证及企业利润对比
有机会盘点企业存货及固定资产或翻阅存货盘点清单
集团客户获取公司股权结构图、股东名册、获取公司董事会的会议记录
当晚消化相关资料、分析财务报表、列出问题、第二天去相关部门问询（生产 数据回归财务）
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核实企业收入
核实财务报表真实性、对比常见财务舞弊手段
虚增收入
虚增资产/虚减费用
虚增经营性现金流量
多计收入（价格高于市场， 不记销售折让或折扣）
不良资产长期挂列账面
利用关联购销，低买咼卖，
获取高额现金回报
提前或滞后确认收入
计提应收账款，存货，固定资 产的准备计提
期末降低应收账款
通过关联方虚构收入
应收票据贴现
三角交易
费用挂账在其他应收款或预 付帐款里，利息费用挂在在建 工程里
该付的款项不付，只进不出
填塞分销渠道
是否有与关联方的其他重大 项目
虚增应收帐款，后作退货处理
内部往来科目里，为大股东提
非流动资产歪曲投资活动现
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报表粉饰的传统手段
报表粉饰的现代手段
收入确认
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