CH11资本充足率管理.ppt

CH11资本充足率管理
杠杆率存在的问题
杠杆比率导致的问题：
市场价值可能不能被杠杆率准确反映
资产风险比例不能反映信用风险和利率风险的差别
表外资产逃避了资本监管
8

（risk-based CH11资本充足率管理
杠杆率存在的问题
杠杆比率导致的问题：
市场价值可能不能被杠杆率准确反映
资产风险比例不能反映信用风险和利率风险的差别
表外资产逃避了资本监管
8

（risk-based capital ratios）
1988巴塞尔I 从1993年1月1日开始执行
1996考虑市场风险的资本附加
2001加入操作风险的资本监管
2004 年 6．26 巴塞尔II确立三大支柱，
2010年12月16日巴塞尔委员会发布《巴塞尔III》
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银行资本的具体分类
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巴塞尔协议统一了全球银行资本的分类
Basel III对于一级资本的定义更加严格化，同时简化了二级资本。
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基于风险的资本充足率
资本充足率与传统的杠杆比例同时执行
非下可吸收损失
B-II
B-III
核心资本充足率
一级资本-扣除项
风险加权资产
4
6
资本充足率
一级资本+二级资本-扣除项
风险加权资产
8
8
核心一级资本充足率
股本/风险加权资产
2

%
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四、资本充足率的计算
分子-资本的计算（已提到）
分母-风险加权资产：
信用风险
市场风险 操作风险
流动性风险
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（一）信用风险加权资产的计算
风险加权资产=加权风险表内资产+加权风险表外资产

资产账面价值乘以相应的风险系数的加总
Basel II为5级 :0%,20%,50%,100%,150%
巴塞尔I个别风险的权重取决于借款人总的类别
所有公司借款者的风险权重都是100%
巴塞尔II改进了信用风险的分类
加入了信用评级机构的评估
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巴塞尔II信用风险的5类
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计算风险加权资产的一个例子
16
表内风险加权资产计算结果
表内总资产为1250mil, .
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由于是或有资产，需转化成信用等值额
表外资产的信用风险权重与其转换成的表内资产的权重相同
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（二）市场风险和基于风险的资本
只要银行不面临以下风险的时候，基于风险的资本比率就是恰当的
过度的利率风险
市场风险
自1998年以来，存款机构被要求在计算资本比率时加入市场风险。
标准模型法
内部模型法
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（三）操作风险和基于风险的资本
巴塞尔II实施
附加操作风险
基本指标法
总收入= 净利息收入+非利息收入
操作风险资本 =  × 总收入
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