3防损管理第三册防损稽核管理作业规范[53页].docx

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北京东方国泰商业顾问有限公司
二零零九年四月
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第一章 防损部稽核组架构
1．0目的
为明确防损部稽核组隶属关系，特制定本规范
2．0适用范围
防损部稽核组。
3．0工作程序
(见下页)
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第二章 稽核检查工作重点
1．0目的
为明确防损部稽核组稽核检查的部门及环节，特制定本规定。
2．0适用范围
防损部稽核组。
3．0作业流程
根据企业整体运作过程，稽核检查工作的重点可分为以下几个方面：
3. 1 超市各层管理人员的就职至离任期间的绩效及财务稽核。
3. 2 超市各出入口对人、物的检查工作。
3. 3 对超市各个部门及环节的稽核控制工作
采购工作稽核
营运工作稽核
收货工作稽核
收银工作稽核
财务工作稽核
团购工作稽核
行政工作稽核
工程工作稽核
防损内部稽核
,应结合企业内部所规定的各项作业程序,拟订查核重点,据以执行相关查核工作,以避免查核方向的错误。
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第三章 稽核检查作业程序
1．0目的
明确防损部稽核组稽核检查、汇总、上报作业程序。
2．0适用范围
防损部稽核组。
3．0作业流程
(见下页)
3. 1 内部稽核执行程序
稽核目的、稽核项目、稽核范围、稽核单位、稽核期间
稽 核 计 划
核准
否

是
熟悉作业程序并拟定稽核问卷及稽核窗体
执 行 稽 核
撰写稽核报告
发掘问题及
汇总工作记录
呈 报 复 核
召开查核总结
会议, 确认改善
对策及时间
执行效果评估
改善情形追踪
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