X X农村商业银行支行主办会计委派制实施细 那么(试行)
第一章总那么
第一条 为了提升和强化会计业务的监督和管理, 防范操作风险,
提升会计核算和财务管理水平,逐步形成优胜劣汰、能进能出、 能上能下的管理机制,形成会出人员的阶梯型培临时性工作.
第十三条委派主办会计的权利:
(一) 对违反国家有关财经法律法规和我行各项会计规章制度 的事项,有权拒绝办理或按职权予以纠正,对制止和纠正无效的, 急时向财务管理部或有关领导汇报并指出处理建议.
(二) 有权参加拟定网点有关财务的重大决策, 包含资金调度、
资产处置、年度预算、经营方案、费用开支方案和其他重要经济事 项等.
(三)对不符合规定的劳动组合及人员分工, 可向所在支行行
、 出纳人员的具体工作事 项进行安排和调整.
(四) 有权依据我行各项业务会计核算规定, 对业务处理的合 规性、业务资料要素的完整性和真实性进行审核, 有权在授权范围 内,对有关业务事项进行审批和处理.
(五) 有权参加或列席网点有关会议和活动, 享受我行赋予的
其他权利.
第五章主办会计的日常工作和任务
第十四条 主办会计应根据所在支行的会计出纳人员数虽及
业务素质,结合日常会计事项和业务处理流程进行合理分工与安
排,对各项工作的落实情况进行监督管理, 并根据存在的问题急时
:
(一) 审查门柜业务处理是否做到真实有据、合规合法、手续 完备、处理正确急时,是否违反操作规程,保证账账、账款、账据、 账实、账表、内外账务相符.
(二) 根据电脑门柜业务系统管理规定,对大额资金、特别
业务及内部账户的使用情况进行审查并严格实行授权控制, 对冲正
错账的处理及内部账户资金的划入划出业务进行审查并签章.
(三) 按相关规定,对大额及可疑交易实行反洗钱管理,对库
存现金实行限额管理以及账户管理和客户身份识别管理, 对大额现
金的支取实行审批管理,并监督执行大额现金登记备案制度.
(四) 审核票据、印鉴、储蓄存折(单、卡) 、密码挂失及款
项支取手续是否符合规定,<挂失登记簿>是否记录完整.
(五) 日终结束业务前,核对上下级清算资金账户发生额、余
额,严防清算资金透支现象,并保证当日 CCIS业务操作系统中各
科目发生额、余额与凭证相符.
(六) 监督检查柜员重要空白凭证及有价单证的保管、领入、 使用、销号等情况,做到账实、,库 存现金是否全部入库,库箱是否双人上锁.
(七) 监督结算业务的处理手续及收费情况.
(八) 监督检查会计出纳人员临时离岗时, 电脑工作画面是
否退出登录状况;现金、有价单证、重要空白凭证、会计业务印章、 个人名章等是否装箱加锁保管, 钥匙是否由保管人自行收讫. 营业
终了,经办人员是否按规定对印、证、款、章等入库保管,是否进
行日终会计轧账.
(九) 审查每天的会计凭证,并保证其按规定进行整理、 装订.
(十)监督印、证、章管理制度的执行,保证按规定分管分用 及电脑密码定期进行更换,按规定做好经管人员变动交接手续.
(十一)负责人或主办会计每月不少于二次对库存现金和重要 空白凭证进行查库,对查库结果应在<查库登记簿>中进行详细登 记.
(十二)保证内外账务相符,对内外账余额不符的要急时查明 原因.
(十三)根据会计档案管理要求,对账、表、凭证进行整理、 装订与
回档,对调阅会计档案进行审批、登记.
按规
(十四)负责本营业网点各类财务会计报表的编报工作,
定急时报送.
履职考核内容
分值
计分标准
注:各项 扣分扣 完为了止, 不扣负
分.
1
工作水平
50
根据日常业务监督检查情况对 应绩效考核内控考核标准计分
2
考试
成绩
年度内本人参加考试的平均成绩
10
按总分值与平均成绩之差乘以权 重等于被扣分值扣分
教育
培训
所在二级支行参考柜员考试的综 合平均成绩
10
(十五)监督检查所在网点内控制度的执行情况.
(十六)定期对所在网点会计、出纳人员进行业务辅导,组织 学习相关管理制度.
(十七)授权范围内的其他监督检查工作.
第六章 主办会计的退出和考核
第十五条主办会计的退出
(一)主办会计在任职期间出现以下情形之一的, 即退出主办
会计岗位.
年度综合履职考评排名在当年综合考核及格线以下的取消 其任职资格(试用期除外).考核标准是:
3
民主
测评
财务管理部测评
10
按测评标准进行实际扣分
所在营业网点负责人测评
8
所在营业网点其他人员测评
7
4
投诉处理
5
投诉经调查属实的,由综合管理 部进行考核扣分
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