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农村商业银行支行主办会计委派制实施细则.docx


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X X农村商业银行支行主办会计委派制实施细 那么(试行)
第一章总那么
第一条 为了提升和强化会计业务的监督和管理, 防范操作风险,
提升会计核算和财务管理水平,逐步形成优胜劣汰、能进能出、 能上能下的管理机制,形成会出人员的阶梯型培临时性工作.
第十三条委派主办会计的权利:
(一) 对违反国家有关财经法律法规和我行各项会计规章制度 的事项,有权拒绝办理或按职权予以纠正,对制止和纠正无效的, 急时向财务管理部或有关领导汇报并指出处理建议.
(二) 有权参加拟定网点有关财务的重大决策, 包含资金调度、
资产处置、年度预算、经营方案、费用开支方案和其他重要经济事 项等.
(三)对不符合规定的劳动组合及人员分工, 可向所在支行行
、 出纳人员的具体工作事 项进行安排和调整.
(四) 有权依据我行各项业务会计核算规定, 对业务处理的合 规性、业务资料要素的完整性和真实性进行审核, 有权在授权范围 内,对有关业务事项进行审批和处理.
(五) 有权参加或列席网点有关会议和活动, 享受我行赋予的
其他权利.
第五章主办会计的日常工作和任务
第十四条 主办会计应根据所在支行的会计出纳人员数虽及
业务素质,结合日常会计事项和业务处理流程进行合理分工与安
排,对各项工作的落实情况进行监督管理, 并根据存在的问题急时

(一) 审查门柜业务处理是否做到真实有据、合规合法、手续 完备、处理正确急时,是否违反操作规程,保证账账、账款、账据、 账实、账表、内外账务相符.
(二) 根据电脑门柜业务系统管理规定,对大额资金、特别
业务及内部账户的使用情况进行审查并严格实行授权控制, 对冲正
错账的处理及内部账户资金的划入划出业务进行审查并签章.
(三) 按相关规定,对大额及可疑交易实行反洗钱管理,对库
存现金实行限额管理以及账户管理和客户身份识别管理, 对大额现
金的支取实行审批管理,并监督执行大额现金登记备案制度.
(四) 审核票据、印鉴、储蓄存折(单、卡) 、密码挂失及款
项支取手续是否符合规定,<挂失登记簿>是否记录完整.
(五) 日终结束业务前,核对上下级清算资金账户发生额、余
额,严防清算资金透支现象,并保证当日 CCIS业务操作系统中各
科目发生额、余额与凭证相符.
(六) 监督检查柜员重要空白凭证及有价单证的保管、领入、 使用、销号等情况,做到账实、,库 存现金是否全部入库,库箱是否双人上锁.
(七) 监督结算业务的处理手续及收费情况.
(八) 监督检查会计出纳人员临时离岗时, 电脑工作画面是
否退出登录状况;现金、有价单证、重要空白凭证、会计业务印章、 个人名章等是否装箱加锁保管, 钥匙是否由保管人自行收讫. 营业
终了,经办人员是否按规定对印、证、款、章等入库保管,是否进
行日终会计轧账.
(九) 审查每天的会计凭证,并保证其按规定进行整理、 装订.
(十)监督印、证、章管理制度的执行,保证按规定分管分用 及电脑密码定期进行更换,按规定做好经管人员变动交接手续.
(十一)负责人或主办会计每月不少于二次对库存现金和重要 空白凭证进行查库,对查库结果应在<查库登记簿>中进行详细登 记.
(十二)保证内外账务相符,对内外账余额不符的要急时查明 原因.
(十三)根据会计档案管理要求,对账、表、凭证进行整理、 装订与
回档,对调阅会计档案进行审批、登记.
按规
(十四)负责本营业网点各类财务会计报表的编报工作,
定急时报送.
履职考核内容
分值
计分标准
注:各项 扣分扣 完为了止, 不扣负
分.
1
工作水平
50
根据日常业务监督检查情况对 应绩效考核内控考核标准计分
2
考试
成绩
年度内本人参加考试的平均成绩
10
按总分值与平均成绩之差乘以权 重等于被扣分值扣分
教育
培训
所在二级支行参考柜员考试的综 合平均成绩
10
(十五)监督检查所在网点内控制度的执行情况.
(十六)定期对所在网点会计、出纳人员进行业务辅导,组织 学习相关管理制度.
(十七)授权范围内的其他监督检查工作.
第六章 主办会计的退出和考核
第十五条主办会计的退出
(一)主办会计在任职期间出现以下情形之一的, 即退出主办
会计岗位.
年度综合履职考评排名在当年综合考核及格线以下的取消 其任职资格(试用期除外).考核标准是:
3
民主
测评
财务管理部测评
10
按测评标准进行实际扣分
所在营业网点负责人测评
8
所在营业网点其他人员测评
7
4
投诉处理
5
投诉经调查属实的,由综合管理 部进行考核扣分

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  • 时间2022-04-18