出纳主要工作.docx

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出纳主要工作
出纳主要工作
一、现金和银行
1、 办理现金支出, 现金管理制度的规定,必须经过会计审核、总经理签批,方
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出纳主要工作
出纳主要工作
一、现金和银行
1、 办理现金支出, 现金管理制度的规定,必须经过会计审核、总经理签批,方
,加盖“收讫〞 、“付讫〞
常周转金不得超过 XX元,如有超出, 私自坐支收到的现金及支票,“白 条〞抵充现金, 短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取 , 秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人.
2、 办理银行结算, 制度规定,填写支票进帐单并送银行, 汇款,注意帐号的填写, 票时应注明收款单位、用途、金额、日期,并经常总签批后
时,必须在支票上写明收款单位名称、 款项用途、签发日期, 规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签 ,必须加盖“作废〞戳记,与存根
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.支票遗失时要立即向银行 办理挂失手续.
3、 认真登日记账, 的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结 编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节 , 额.
4、 每月5日之前收取支票回单、月末对帐单,并填写 收支明细,做好后交给会计.
二、发票和收据
1、 发票与收据必须按编号顺序使用,领用空白发票和 收据必须进行登记.
2、 设置发票登记簿,明确专人保管,专人填开,并设 置专门存放发票的场所.
3、 购置发票后,按顺序用铅笔在发票封面右上角标明 编号,并同时在领购手册上注明,以便备查.
4、开发票必须用铅笔注明展位号码,收款是现金还是
支票
5、 不符合规定的发票,不得作为了财务报销凭证,财务 有权拒收.
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6、 严格根据规定时限、顺序,逐栏、全部联次一次性 如实开具发票,按号码顺序填开