G41《资本充足率汇总表》填报说明.doc

G41《资本充足率汇总表》填报说明
G41《资本充足率汇总表》填报说明
第一部分：引言
本报表收集填报机构的资本充足率总体数据情况。反映各机构资本充足程度。
本报表依据《商业银行资本充足率管理办法》制定。本报表中表内加权提资本。市场风险包括以下风险：交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、填报机构全部的外汇风险和商品风险。市场风险资本的计算方法依据《商业银行资本充足率管理办法》。
第四部分：核对关系
（1）表内核对关系
[1.]= []+[]+[]+[]+[]
[2.]= []+[]+[]+[]+[] +[]
[3.]=[1.]-[2.]
[4.]= []+[]+[]+[]+[]
[]≤[3.]*50%
[5.]≤[3.]
[6.]= []+[]+[]+[]+[] +[]
[7.]=[1.]+[5.]-[6.]
[8.]=[]+[]
[10.]=[3.]/([8.]+[9.]×)
[11.]=[7.]/([8.]+[9.]×)
（2）表间核对关系
以下表间核对关系均为在同一报送口径下的相互检验，即数据同为法人数据或同为法人合并数据（含附属公司）。
[]=G01_[]
[]≤G01_[] -G01_[]
[] =G01_[]+ G01_[]
[]≤G01_[]或[]=0
[]≤G01_[]
[]≤G01_[]×70%
[]＋[]≤G01_[]
[]≤G01_[]- G01_[]
[]=G42_[]
[]=G43_[]
第五部分：备注
按照有关国际做法，可转债可考虑按不同期限打折后计入附属资本。如果银监会未来对《商业银行资本充足率管理办法》进行修改，增加此项要求，“[19] ”应以“可转换债券可计算价值”填报，同时增加按到期日细分的明细指标。
按照有关国际做法，“[9] bb. 对未并表银行机构资本投资的50%”和“[30] ”中还应包括战略性持有其他银行机构发行的次级债、可转债等混合型资本工具，以及超过合要求持有其他银行机构发行次级债部分。如果银监会未来对《商业银行资本充足率管理办法》进行修改，增加此项要求，“[9] bb. 对未并表银行机构资本投资的50%”和“[30] fb. 对未并表银行机构的资本投资”中应增加此部分内容。
外国银行分行填报此表时，“[2] ”项目填报该分行营运资金余额。
G42《表内加权风险资产计算表》填报说明
第一部分：引言
本报表收集填报机构的资本充足率总体数据情况。反映各机构资本充足程度。
本表根据《商业银行资本充足率管理办法》的相关要求，对表内风险资产根据债权对象进行分类，并列出可进行风险缓释的各因素。通过表内计算，获得加权后表内风险资产总额。具体的表内风险资产计算的相关规定可参见《商业银行资本充足率管理办法》。本报表应与《资本充足率汇总表》及《表外加权风险资产计算表》一并阅读。
第二部分：一般说明
1、报表名称及编码：表内加权风险资产计算表(并表)，报表编码：银监 号；表内加权风险资产计算表(未并表)，报表编码：银监 号
2、填报机构：填报本表的机构包括各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人机构、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和汽车金融公司。外国银行分行填报此表时按照本填报说明第五部分对部分项目进行调整。
3、报送频度：表内加权风险资产计算表(并表)频度为半年；表内加权风险资产计算表(未并表) 频度为季。
4、报送时间：表内加权风险资产计算表(并表)于半年后40日内上报，表内加权风险资产计算表(未并表)于季后20日内上报。逢“劳动节”、“国庆节”法定节假日顺延三天。
5、报送方式：以电子报表形式报送银监会。
6、数据单位：万元。
7、四舍五入要求：保留整数。
8、本报表为本外币合并报表，外币项目应换算为等值人民币，换算率应采用国家外汇管理局发布的关于报告期的《各种货币对美元折算率表》的人民币对美元折算率。
9、本表不要求报送分地区和分机构数据。
10、报告机构应分别按“并表”和“未并表”口径填报本机构表内加权风险资产数据。表内加