公司费用管理制.doc

企业花费管理制度
第一条目的
为增强企业花费管理、控制不合理花费开销,提升经济效益，特制定本制
度.
第二条管理方法
企业花费管理经过估算管理、额度管理和行政管理三种方法。除企业特别
规定的项列明的花费（花费由总部负担
的除外）
装饰费
办公场所、库房等的装饰花费
佣金
支付的代理花费
其余通信费
除挪动通信费以外的其余通信费
广告费
支付媒体广告;宣传用资料、小礼物、展现摊位费等
估算管理
除上述改动性花费项目外的全部花费项目均列入相对固定花费
第四条花费报销单填列规范．
花费报销单一定用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的,财务部门作退回办理。
2。报销的原始发票要求是正规发票,票级次:增值税发票—一般发票－正式收条。
3。对其余部门委托办理的事项，花费需由委托部门担当的,报销单应由
经办部门填写，并经委托部门经理署名确认,无委托部门经理署名的，花费记入经办部门账．
４。
报销票据
４。1
使用说明
票据名称
使用说明
《差旅费报销单》
差旅费报销（车、船、飞机票、住宿费等）。
《支出证明单》
非差旅费的平时花费的报销。出差过程中的社交费和
手机费补贴也分别独自填写《支出证明单》。
《原始凭证粘贴
对小票好多，按种类分层次粘贴，附在前
2种报销单
单》
后边。
《借支(暂付)单》
个人差旅费暂借钱。
各样货款和代垫款项的支付，其余金额较大的平时费
《请款单》
用支付。

《请款单》使用注意事项
4。、花费明细清单作为审查依
据。
办公场所、库房等租借合同一定报财务部存案
据。

,作为租借费支出依
．３《请款单》的审批权限，等同于“二、花费管理方法"中的权限。
４。

《请款单》的大额平时花费

(≥１,000

元)支付，以电汇形式为
主。
第五条

花费报销的步骤和流程。
,
2．步骤
１判断所发生的花费：有无估算?无估算或超估算，走“超估算部分审批权限”。
2。2判断所发生的花费：属哪一种管理方法?
2。2．１
如属“管理方法①”判断能否超额度
,若超额度不予报销。
．1
如属“管理方法②”判断能否经过“行政管理
"，单项花费金额
200元能否有赞同的书面申请?
流程
详见花费报销流程附件
第六条借支规定。
企业不开放除差旅费外的其余各样个人借钱。
2。个人差旅费借钱,需凭赞同后的《出差申请单》进行申请。
2。１个人差旅费借钱的审批权限,按“二、管理方法—－——行政管理”中的“行政领导审批权限"履行.
,最高限额为1，500元。
2。3部门主管差旅费借钱，最高限额为２,500元。
第七条差旅费。
差旅费采纳估算管理和行政管理两管理种方法。
所谓差旅费的行政管理是指①能否填写《出差申请单》，并经相应行政级别赞同(企业一致组织的出差除外）；②产生的花费能否按行政级别审批。
1。外埠出差
,到外埠出差发生的花费,包含在途交通费、出差生活补贴、住宿费、市内交通费。
,另行独自填写《支出证明单》,
与差旅费同时报销。若出差时期的社交费，不与差旅费同时报销,在另行报销时,财务部门作退回办理。
1．3对不享受手机费月报销额度≥100元/月的人员,出差时期的手机费补贴,也另行独自填写《支出证明单》,与差旅费同时报销。
1。4外埠出差，一定先填《出差申请单》，依据需要，凭赞同后的《出差申请单》和《借支（暂付)单》借支差旅费.
，在2个工作日内,持《出差申请单》,到财务部门办理报销手续,无特别原由未在2天内报销差旅费的,其差旅费节俭部分不再补贴给出差人，返回企业时间以回程车、船票时间为准。
１。６在途交通费
。1乘火车10小时内能够抵达的,原则上不得乘坐飞机和软卧；乘火车5小时内可抵达的，以硬座为准,不得乘坐硬卧。未经赞同，超标部分个人自理．
1。、职务级其余乘坐标准,赏赐报销。乘坐火车、长途汽车,符合乘坐卧铺条件而不买卧铺的,赏赐票价的