应收账款管理方案计划办法.docx

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应收账款管理方法
第一章总那么 2
第二章应收账款管理的根本原那么 2
第三章应收账款管理的风险控制 2
第四章 应收账款目标责任管理 6
第五章应收账款的报总经理、 之日起至对应货款全额到达公司银行账户为了止,原那么上经销商最长信用期不能超过 90
天.
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3、 经销商资信额度与信用期一经确定不得随意增加或延长,如需调增必须以书面 报告形式详细说明原因报总经理、财务行政副总审批同意前方能进行调整.
4、 公司将定期结合经销商销售回款情况、货物配送量改变及片区反应的商业单位 经济信息,采取必要方式对经销商的经营财务状况进行调查,并根据调查结果对局部经 销商资信额度和信用期进行适当调整.
（二）、经销商资信管理举措
1、 内勤部负责对经销商的每笔发货申请进行资信审查,如果加上本次申请发货金 额该单位应收账款余额超过了公司核定的资信额度,内勤部有权拒绝或暂缓受理片区的 ,应在发货申请中陈述原因报商务部 审核,经区域营销总监、总经理审批同意后可暂时执行临时资信额度.
2、 经销商临时超额度发货必须在30天内收回货款,限期内未能急时收回的公司将 暂停对该单位发货, 大并最终给公司造成呆坏账损失,公司将严格根据“某药业片区营销管理方法〞的规定 对相关责任人（直接责任人、片区经理、区域总监）进行处理.
3、 临时调增的资信额度仅在调整当年内有效,即年底公司将根据原先核定的资信 额度对片区应收账款资信管理情况进行考核,如果片区应收账款总额超过公司核定的资 信额度,公司将根据超额度金额冲减片区当年实际完成的销售回款任务,并根据应收账 款超额度金额的30%暂缓发放片区业绩奖金,直至超额度欠款全额收回.
4、 财务部负责计算经销商每笔回款的回款周期,如经销商回款周期超过了公司核 定的信用期,每超一天那么按应回款金额的万分之二扣罚片区计提的业绩奖金,同时按每 超一天扣罚区域营销总监万分之零点五的个人收入；如经销商回款周期低丁公司核定的 信用期,每提前一天按回款金额的万分之一额外奖励区域经理,万分之四额外奖励片区 经理.
5、 经销商回款周期根据实际回款金额,根据先进先出法计算,不考虑回款品种.
回款周期=货款实际到账日期一货物验收入库日期 （以对方单位收货回执日期为了准）
6、 每年年末公司将对片区应收账款账龄结构进行分析考核,账龄超过一年的欠款 为了严重超期货款,公司将按超期货款的30%暂缓发放片区业绩奖金,直至超期货款全额 收回.
第十一条应收账款的定期对帐制度
财务部应在每季度末10个工作日内,向片区邮寄各业务单位的<往来账项核实确 认函>,片区人员应在接到该确认函后的20个工作日内与对方核对双方往来账务及应收 账款余额,并对双方确认数据加盖对方单位合法有效印鉴(印鉴名称同前) ,如双方数
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据存在差异,由片区经理对差异加以说明,