办公费用管理办法.docx

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湖南动悦体育办公费用管理办法(讨论稿）
第一章　总 则
第一条 为了规范动悦体育办公费用报销,合理控制费用开支,依据《吉首市动悦体育文化有限公司财务管理制度》及国家相关财经政策、法律法规的规定，特制定本办法。
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湖南动悦体育办公费用管理办法(讨论稿）
第一章　总 则
第一条 为了规范动悦体育办公费用报销,合理控制费用开支,依据《吉首市动悦体育文化有限公司财务管理制度》及国家相关财经政策、法律法规的规定，特制定本办法。
第二条　本办法所说费用是指动悦体育办公日常管理开支的费用,包括办公费、招待费及礼品费、差旅费、通讯费、车辆使用费、研发费、资料费及其他费用等。
第三条 动悦体育办公费用实行预算管理、标准控制、集中反映、有效监督的管理原则。
第二章　费用管理的一般原则
第四条 费用审批权限:动悦体育办公费用开支由股东大会授权总经理实行一支笔审批制度，即在股东大会批准的年度费用预算内的开支全由总经理审批。总经理个人年度费用由股东大会核定,其个人预算内费用开支由副总经理审批,预算外费用需经股东大会核定后开支。
第五条 费用报销的流程:报销人填写费用报销单→部门负责人审核→总经理审批→会计审核→出纳审核付款。
第六条 费用报销要求
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（一)报销发票要求要素齐全，内容无虚假记载,发票要素包括:日期时间、付款单位名称(要填全称)、缴款内容或摘要、小写金额、大写金额、收款单位财务专用章或发票专用章。
（二)报销人必须提供合法票据,　对不符合财务报销制度的发票，财务部一律不予报销,报销时发票正面要有经办人、证明人签名。
(三)经办人分类整理有关原始发票，整齐粘贴在原始凭证粘贴单上，有采购单和专项费用申请单的连同一起附上。
(四)将分类整理后的原始发票附在费用报销单后,注明原始单据张数,并在费用报销单上填写完整相关内容。
(五)现金报销50０0元以上的，需提前通知财务部备款。
第七条 借支管理
（一)借款分为临时借款和备用金借款两类。临时借款是指遇事临时性借支、事毕报销清账的借款。备用金借款是针对现金使用频繁的岗位核定周转金，预先借支,报销不清账，支付现金,年末清账的借款。
(二）临时借款借支原则为前款不清,后款不借，逾期未归还借支者从其工资中扣回借款;借款金额超过50０0元的应提前通知财务部备款；出差借款按审批后的《出差申请表》批准额度办理借款,出差返回1０个工作日内办理报账还款手续。
（三)备用金借款额度由现金使用部门提出申请,经副总经理审定,总经理和财务负责人共同核准;备用金借款的额度原则上不得超过借款人月工资的一半,有备用金借款的人员,原则上不得再申请临时借款;用备用金借款开支的费用每月报账一次,无特殊原因不得跨月报账;备用金借款每年末
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清帐,下年初重新办理备用金借款手续。年末无特殊原因不主动清帐者,财务从其个人工资中扣回借款。
（四)借款审批流程依费用报销单审批程序,借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、转账或现金。
第三章 各项费用管理的具体规定
第八条　办公用品、低值易耗品管理
购买办公用品，需填写《采购单》，报销时附购物明细清单,经办人和验收人在清单或发票正面签字证明。
第九条