1发放会计综合实验用品账本: 每人一本记账凭证: 每人: 1. 收款凭证发10张(实验用 8张) 2. 付款凭证发32张(实验用 28张) 3. 转账凭证发40张(实验用 36张) 记账凭证装订封面: 每人一张 2 付字第 1号贷方科目: 银行存款 2010 年12月1日附件 4 张付款凭证对方单位宇光公司银行结算方式票号: 摘要采购 A材料借方科目总账科目材料采购应交税费明细科目 A材料增值税(进项) 合计金额 400 66 466 记账符号会计主管: 记账: 稽核: 出纳: 制证: 赵红李江钱华孙丽张凯 1 3 转字第 1号 2010 年 12 月 2 日附件 1 张摘要 A材料入库,结转 A材料采购成本。合计总账科目原材料材料采购明细科目 A材料 A材料借方金额 400 400 记账符号贷方金额 400 400 记账符号会计主管: 记账: 复核: 制证: 张凯 2赵红李江钱华转账凭证4 付字第 2号贷方科目: 银行存款 2010 年12月2日附件2张付款凭证对方单位运输公司银行结算方式票号: 摘要支付 B材料运费借方科目总账科目材料采购明细科目 B材料合计金额 3 3 记账符号会计主管: 记账: 稽核: 出纳: 制证: 3 1/2 张凯赵红李江钱华孙丽 5 转字第 2 号 2010 年 12 月 2 日附件 2 张转账凭证摘要采购 B材料合计总账科目材料采购应交税费应付账款明细科目 B材料增值税(进项) 光辉公司借方金额 96 16 112 记账符号贷方金额 112 112 记账符号会计主管: 记账: 复核: 制证: 张凯 3 2/2 赵红李江钱华 6 转字第 3号 2010 年 12 月 3 日附件 1 张转账凭证摘要 B材料入库,结转 B材料采购成本。合计总账科目原材料材料采购明细科目 B材料 B材料借方金额 100 100 记账符号贷方金额 100 100 记账符号会计主管: 记账: 复核: 制证: 张凯 4赵红李江钱华 7 转字第 4号 2010 年 12 月 4 日附件 1 张转账凭证摘要生产产品领料合计总账科目生产成本原材料明细科目甲产品乙产品 A材料 B材料借方金额 427 27 454 记账符号贷方金额 431 23 454 记账符号会计主管: 记账: 复核: 制证: 张凯 5赵红李江钱华 8 付字第 3号贷方科目: 库存现金 2010 年12月5日附件 2 张付款凭证对方单位银行结算方式票号: 摘要支付车辆通行费借方科目总账科目管理费用明细科目车辆通行费合计金额 记账符号会计主管: 记账: 稽核: 出纳: 制证: 赵红李江钱华孙丽张凯 6 9 付字第 4号贷方科目: 银行存款 2010 年12月5日附件1 张付款凭证对方单位凯旋工厂银行结算方式票号: 摘要补付差额款借方科目总账科目预付账款明细科目凯旋工厂合计金额 15 15 记账符号会计主管: 记账: 稽核: 出纳: 制证: 7 1/2张凯赵红李江钱华孙丽 10 转字第 5 号 2010 年 12 月 5 日附件 2 张转账凭证摘要购进 B材料合计总账科目材料采购应交税费预付账款明细科目 B材料应交增值税(进)凯旋公司借方金额 38 6 45 记账符号贷方金额 45 45 记账符号会计主管: 记账: 复核: 制证: 张凯 7 2/2 赵红李江钱华
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