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财务报账知识培训
市内交通费管理
公司员工因公需要发生的交通费用，按实际发生额据实报销。报销票据后必须附明细清单，注明时间、乘车路线、公出事由、证明或批准人
公司员工因公外出，原则上只能乘坐公共交通工具，主管级以下员工一般不得随意财务报账知识培训
市内交通费管理
公司员工因公需要发生的交通费用，按实际发生额据实报销。报销票据后必须附明细清单，注明时间、乘车路线、公出事由、证明或批准人
公司员工因公外出，原则上只能乘坐公共交通工具，主管级以下员工一般不得随意乘坐出租车，特殊情况需报部门经理批准，单次预计超过50元的需出具审批报告报主管副总批准
业务接待费管理
业务接待费实行“事先申报、分级审批、定期公布、年度考核”的管理办法
业务接待费包括业务接待餐费、礼品费、业务交往活动费等，其内容是因业务开拓的需要而产生的费用，不得用于员工内部就餐等开支。礼品费原则上由综合部统一管理，严格履行验收、领用手续
业务接待费由部门负责人、主管副总本着“合理、必需、节约”的原则严格控制，并实行分级审批，财务将分部门按经办人分月统计并在内部公布，纳入年度考评
业务接待费管理
业务接待前必须填报业务接待审批单，经有权人员批准后方可开支，并作为费用报销附件，无业务接待审批单的财务在审核报销时不予受理
单次接待金额500元以下的由部门负责人批准，1500元以下的由主管副总（含总经理助理）批准，超过1500元的需报总经理批准（特殊情况可先电话报批，后补书面签字手续）
每产生一次费用应填写一张报销单，同次报销发票名称需一致，报销单据后附明细清单
车辆费用管理
车辆加油统一使用加油卡，零星加油报销必须先报综合部同意，报销时由综合部审签，否则不予报销。过路过桥费、停车费及日常车辆费用等按车牌号分类提供清单
车辆维修保养、保险赔付等支付，原则上只能转账，同时需提供车辆维修费用明细等付款依据，并加盖公章
副总裁配备专车除保险费、车船税、年票、办公楼停车费和每月定额2000元加油或粤通卡外，其余费用一律自行支付
差旅费用管理
标准
职务
火车
轮船
飞机
住宿标准
一般地区
特殊地区
正副总裁、总助
软卧
二等
公务
按实报销
按实报销
部门正、副经理
硬卧
三等
经济仓
250
350
其他人员
硬卧
三等
经济仓
180
250
差旅费用管理
出差乘坐交通工具等级标准及住宿费开支标准 见上表
其他人员随同正、副总裁出差的，可同机乘坐普通仓；事前经总经理批准后可乘坐飞机
部门正、副经理及其他人员因公出差住宿费在上述标准内按实报销
“特殊地区”是指北京、上海、深圳、珠海、汕头、厦门等
出差人员在没有接待单位的情况下，其出差地市内交通费凭票按实报销，并附事由、起止地清单
差旅费用管理
差旅费列支范围：车船费、住宿费、市内交通费、伙食补助费、行李费、邮电费及其他杂费等
技术人员、管理人员、市场人员到现场进行技术服务视同出勤； 在广州市区、增城、从化、花都、番禺、南沙短途出差视同出勤，不给予伙食补助
出差期间因私发生的其他相关交通费用，由本人自负
出差人员伙食补助标准
出差人员在没有接待单位的情况下，给予伙食补助费。伙食费不分途中和住宿，每人每天补助标准为一般地区30元，特殊地区50元。多人同一业务出差可以统一填单，但所有出差人员必须在报销单上签字
外派人员，由公司统一解决住宿或时间超过10天以上的，不再给予伙食补助费
出差期间原则上将不予报销接待费，如确实需要，其报销处理与市内业务招待费相同，经总经理审批后按实际支出报销。但宴请当天伙食补助费作相应扣除
备用金管理
备用金由使用部门根据业务需要提出申请，经主管副总裁同意后报财务核准。备用金以部门为单位，由部门负责人统一借支，部门内调剂使用，其他员工非特殊情况不得借支备用金
一般员工1000元以下，主管级以上员工2000元以下的费用开支财务不予借支备用金，自行垫付按规定报销
采购付款报销管理办法
主讲人：童晓敏
二O一一年四月
采购部设备或材料采购
项目设备和材料采购支付预付款时必须提供已批准的采购合同或采购订单，供应商应出具预付款收据；支付到货款必须凭供应商开具的到货发票，并附收货部门仓管开具的收料单会计联原件，收料单的内容必须与发票货物清单一致；支付安装调试款应附项目经理签字的调试运行正常的验收报告
项目部的现场采购
项目部应安排专人负责现场零星材料的采购，应建立定点采购制度，尽量使用“先货后款”的结算制度，凭发票和填写一致的收料单会计联到财务部办理付款审批手续
财务部门根据业