微软ERP的成本核算.docx

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本钱核算
本钱核算局部主要是依据在生产经营活动物料的流转和生产状况，归集和计算物料的本钱。它是财务记帐和本钱分析的根底，其目标是为管理层供应精确刚好的本钱数据。
业务现状：
现系统只能供应原材料本钱资料，制造费用和干脆人工门
分摊方式
RG-03
三车间干脆人工
效劳
人工制费
人工制费
人工制费
三车间
按实际工时
RG-05
五车间干脆人工
效劳
人工制费
人工制费
人工制费
五车间
按实际工时
RG-5A
五A车间干脆人工
效劳
人工制费
人工制费
人工制费
五A车间
按实际工时
RG-06
六车间干脆人工
效劳
人工制费
人工制费
人工制费
六车间
按实际工时
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物料编码
物料名称
物料类型
物料组
库存模型组
维度组
取值科目
维度部门
分摊方式
RG-08
八车间干脆人工
效劳
人工制费
人工制费
人工制费
八车间
按实际工时
ZF-03
三车间制造费用
效劳
人工制费
人工制费
人工制费
三车间
按实际工时
ZF -05
五车间制造费用
效劳
人工制费
人工制费
人工制费
五车间
按实际工时
ZF -5A
五A车间制造费用
效劳
人工制费
人工制费
人工制费
五A车间
按实际工时
ZF -06
六车间制造费用
效劳
人工制费
人工制费
人工制费
六车间
按实际工时
ZF -08
八车间制造费用
效劳
人工制费
人工制费
人工制费
八车间
按实际工时
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留意：
还需在价格/折扣页将标准本钱设置为1，在数量页将库存单位设置为元。〔如无此单位可在根底设置à设置à单位à单位中定义〕
版房费用干脆进开发费用，不需分摊；真皮车间的费用会提前归集到各相关车间；八A车间没有人工制费；所以此三个车间不需进展费用分摊。
日志
设置用于人工制费分摊的业务单据。
生产日志
路径：生产à设置à日志名称
日记账代码
日记账名称
日记账类型
凭证系列
详细程度
RG
人工制费领料
领料单
记
汇总
RGFT
人工制费分摊
人工制费分摊
记
汇总
盈亏日志
路径：库存管理à设置à日志à日志名称，库存
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人工制费参数设置
路径：生产à设置à参数设置
默认日志名称选择上面设置的RG和RGFT，其它参数都不选。
月末本钱计算
业务流程图
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流程说明
序号
职责部门
职责岗位
流程时点
业务目标
描述
1
财务部
本钱会计
起先核算前
监视、检查各部门准备工作是否完成
监视、检查各车间是否将已完工产品入库，仓库是否过帐；
监视、检查各车间是否将已经全部完成的工单状态改为“完工入库”；
监视、检查固定资产会计是否完成固定资产折旧，全部制造费用是否已经归集完毕；
监视、检查各专职会计本月发票是否录入完毕。
2
财务部
本钱会计
生产订单完工、人工制费归集完毕
完成人工制费分摊
将制造费用支配到各成品工单，支配方式为按实际工时。
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序号
职责部门
职责岗位
流程时点
业务目标
描述
3
财务部
本钱会计
制费分摊完毕
完成工单本钱核算
一次性进展工单本钱核算
4
财务部
本钱会计
工单本钱核算完毕
进展库存重算
按事先定义的存货计价原那么对本钱进展重新计算，并检查重算结果无误前方可进展库存关闭
5
财务部
本钱会计
库存重算后
完成库存本钱差异调整
因生产工单本钱按月核算，而销售订单过账发票时就产生产品销售本钱的结转凭证，因此会出现本钱差异，必需通过库存的关闭及调整功能，实现本钱差异的调整。
6
财务部
总帐会计
全部当期业务处理完毕
关闭会计期间
检查当期业务单据完成状况，将当期应处理单据全部处理完后关闭会计期间。
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生产完工入库
路径：生产à生产订单à更新à完工入库，或：生产à期间à更新à完工入库
各生产车间将全部完成的生产订单状态更新为完工入库，以利于后续本钱核算工作。
人工制费分摊
路径：生产à期间à人工制费分摊
人工制费分摊功能完成将制造费用按实际工时方式分摊到各成品工单。为此就须要二方面的数据准备：成品入库数据、人工制费。成品入库数据系统自动获得，人工制费在系统外归集，需手工录入。另外必需提前维护好分摊标准，比方按实际工时分摊就必需按生产订单进展报工操作，否那么无法按实际工时分摊。
在进展分摊时，须要分开各车间进展分别分摊。