季度内部审计工作报告-审计报告.docx

季度内部审计工作报告-审计报告
季度内部审计工作报告-审计报告
根据年度审计计划安排，内审部于2022年7月1号至8月31日对公司采购供应管理进行了审计;2022年9月1日至9月30日进行了固定资产管理的审计。


季度内部审计工作报告-审计报告
季度内部审计工作报告-审计报告
根据年度审计计划安排，内审部于2022年7月1号至8月31日对公司采购供应管理进行了审计;2022年9月1日至9月30日进行了固定资产管理的审计。
一、审计概况
审计依据：财政部《会计法》、《内部会计控制规范──基本规范》、公司《财务管理制度》等有关规定。
审计项目：采购供应管理审计;固定资产管理审计。
审计内容：审查公司采购管理制度的完备情况和执行情况;审查公司采购询价的有效性;审查公司采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性;审查公司固定资产业务授权批准制度的制定和执行情况;审查公司固定资产投资预算制度的执行情况;审查公司固定资产日常保管制度的制定和执行情况;审查公司固定资产处臵制度的制定和执行情况。审查程序和方法：(1)检查采购管理的制度文档。
(2)抽查供应商管理档案、采购询价表等资料。(3)对采购部员工进行访谈。(4)固定资产分析性复核。(5)检查固定资产增加和减少情况。
(6)检查固定资产的所有权。(7)对购入的固定资产进行实地观察。(8)检查固定资产的抵押、担保情况，检查固定资产是否已在资产负债表


季度内部审计工作报告-审计报告
根据年度审计计划安排，内审部于2022年7月1号至8月31日对公司采购供应管理进行了审计;2022年9月1日至9月30日进行了固定资产管理的审计。
一、审计概况
审计依据：财政部《会计法》、