行政事业单位财务分析计划指标.docx

行政事业单位财务分析计划指标
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行政事业单位财务分析计划指标
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行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平行政事业单位财务分析计划指标
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行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公
式为：
支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额 -1)×100%
当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷〔年初预算数±年
中预算调整数〕× 100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：
人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
工程支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
工程支出比率=本期工程支出数÷本期支出总数×100%
人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%
公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数× 100%
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人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公
式为：
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1
二、事业单位财务分析指标
预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷〔年初预算数±年中预算调整数〕×100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷〔年初预算数±年中预
算调整数〕×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单
位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出× 100%
公用支出比率＝公用支出÷事业支出× 10