资金预算管制度.docx

编号: Q/J CⅡ Z04 .0 6-2011 受控状态:受控版号: A版重庆市嘉陵川江汽车制造有限公司 Chongqing Jialing Chuanjiang Automotive Co., Ltd. 资金预算管理制度分发号: 编制: 日期: 年月日校对: 日期: 年月日审核: 日期: 年月日会签: 日期: 年月日批准: 日期: 年月日发布日期:年月日实施日期:年月日编号: Q/JC Ⅱ Z04 .06— 2011 版本号: A 资金预算管理制度资金预算管理制度 1 目的和适用范围 为加强财务预算管理,挖掘内部资金潜力,杜绝资金损失和浪费,制订本制度。 本制度适用于重庆市嘉陵川江汽车制造有限公司。 2 相关术语及资金范围 资金预算指公司一定期间内的资金收支计划。 项目资金主要是指公司用于完成专项工作或工程,并需要单独报帐结算的资金。 本制度所称资金,系指库存现金、银行存款、票据。 3 管理职责 公司各部门负责按照资金预算管理需要,组织做好月度、年度资金预算的编制和提报工作。 财务部负责汇总、平衡公司资金预算,组织报批后,将批复的资金预算下达各部门。 4 管理内容与方法 资金预算原则 在资金支出管理方面,坚持收支两条线、量入为出的原则,坚持“一支笔”审批,防止资金流失。 各部门要按规定时间及时上报月度、年度资金收支预算,月度预算受年度预算控制,经批准的资金使用计划不得超支或挪用。 职能部门定期分析资金收支预算执行情况,不断完善资金管理,提高资金运行效率和使用效益。 年度资金预算编制 各部门每年根据公司统一确定的年度经营计划,编制、报送本部门的年度资金预算。 年度资金预算经财务部汇总、平衡后,作为资金收支基础资料,指导和控制各部门月度资金预算的申报和执行。 未列入年度资金预算的支出项目,必须先报财务部备案后履行追加手续方可列入月度资金预算。 月度资金预算审批程序 预算申请。各预算部门根据本部门年度资金预算指标和下月度所需资金,填制月度资金预算表( A4 纸,一律用附表一格式) ,经填报部门负责人和公司分管领导签字审批后,按规定时间报财务部。表样见附件 1。(1) 月度资金预算表必须列明款项的用途、金额、收款单位、支付方式等, 不允许出现“其他”项,且所列支出项必须附有效经济合同、签报或相关证明等。(2)各部门每月 28 日前提报次月预算;逾期未报的,视同无用款需求,不予安排付款。 预算审批。财务部汇总各部门的资金预算,初审平衡后报财务总监审核后,报总经理审批。汇总表见附件 3。 总经理审批后,财务部负责将对预算申报部门的审批意见传达至相关部门。 月度资金预算追加程序各部门遇有特殊情况需追加月度付款需求时,按如下程序操作: 将追加业务事项以签报形式报分管领导审批后转财务部。表样见附件 2。 财务部根据签报内容,编制追加资金计划表,报财务总监审核,审核通过后报总经理审批。 资金支付办理程序 公司日常业务及费用报销,由各部门根据相关领导审批后的报销单到财务部办理付款手续。 固定资产购置、项目