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Updated by Jack on December 25,2020 at 10:00 am
财务标准化财务管理规定
厦门夏商旅游集团酒店管理公司
财 务 管 理 制 度
作调动或离职时，必须与接管人员办理书面交接手续。一般财务人
员办理交接手续，由财会部最高主管监交；财会部最高主管办理交接手续时，由公司总经理负责监交，必要时由集团公司财会部门派人协同监交。未办清交接手续的，不得予以调动或办理离职手续。
7、财会部权责范围：
A、严格遵守《会计法》、《企业会计制度》、《会计准则》等国家有关法律法规及集团公司的有关规定，认真履行本公司的相关财
务制度，依法抵制违反财务制度、财经纪律和有关财务会计方面规定的行为。
B、依据相关法律法规和集团公司相关规定，结合本公司实际情况，主导或参与制
定各项跟财务有关的制度、具体规定和相关流程规划，建立和完善公司内控管理制度及内控财务制度。
C、做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集、管理、
调度及运用资金，有效的利用企业的各项资产，确保各项资产的安全、完整。
D、依据公司规定和预算指标严格执行各项财务开支范围和标准，降低成本费用，
提高企业经济效益。
E、认真履行会计职责，依照合法的原始凭证进行会计核算，拒绝和抵制不真实、
不合法的原始凭证流入；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更
正和补充。及时地编制各种财务报表，准确反映企业财务状况和经营成果，确
保会计信息地合法、真实、完整、及时。
F、财务人员依法对公司日常经营活动实行会计监督，参与公司的生产经营决策及
投资决策，对其中存在的问题或违反会计制度的现象有责任向各级主管反映或提出改善建议。
G、依据会计信息对公司各经营单位进行有效财务分析，根据管理公司战略发展需要对新项目拓展提供财务可行性支持，为企业决策者出谋划策。
H、其他未尽事项按集团公司和公司相关规定办理。
第四节 财务管理制度的内容
(一) 会计账簿组织架构
(二) 会计凭证
(三) 会计科目的性质及定义
(四) 货币资金管理
(五) 资产管理
(六) 对外投资管理
(七） 收入及利润分配
(八) 采购与付款管理
成本与费用管理
会计处理政策
财务报告及财务评价
附则
会计账簿组织架构
1 本公司会计账簿组织架构遵循公司组织系统形态和相关法令的规定，结合实际管理
需求而设置。
2 普通会计事务处理程序：在交易事项发生后，应根据合法的原始凭证编制记帐凭证依据记帐凭证登录会计账簿。根据记帐凭证记入会计账簿时，应先登记日记帐，然后再登记总分类帐。设有明细分类帐时，应同时根据记帐凭证登录有关明细分类帐；根据会计账簿，编制会计报表。实行电算化时，应选择国家财政部认可的财务软件，严格按照软件的操作规定进行录入并每月打印相关帐表，纳入会计档案管理。
交易发生
3 会计账簿组织架构图
原始凭证
总分类帐
明细分类帐
记帐凭证
日记帐
试算表
资产负债表
损
益
表
现金流量表
科目余额表
管理性报表
费用明细表
会计凭证
会计原始凭证
原始凭证是指用于证明交易发生的经过及办理各项手续的依据。主要分为三类：
(一)外来凭证：本公司以外的公司或个人开给本公司用以证明会计事项经过的单证表单，主要有：
1、税务发票
2、收款收据
3、银行单据
4、与会计事项相关的资料凭据
(二)对外凭证：本公司开给其它公司或个人用以证明交易发生的单证表单，主要有:
1、税务发票
2、收款收据
3、与会计事项相关的资料凭据
(三)内部凭证：内部凭证是发生的交易实在无法取得发票等正式报销凭证时制作的内部报销单据，仅供本公司内部作业或计算用，应载明事实、金额、日期、经办人等，主要有：
1、内部报销单
2、公司文件
3、内部管控单据(工资单、用款申请单、暂借款申请单、内部报销单)
记帐凭证
1、记帐凭证采用电脑单格式，是专门记录各项会计分录发生的传票。
2、记帐凭证由会计单位编制，各项原始凭证除特殊部分另设专卷保管外，一般均要求
附在记帐凭证的后面，并编号装订成册。
3、每月结帐完毕10日内，当月记帐凭证必须全部归档完毕。
会计凭证处理
1、凡足以证明会计事项发生及其经过的相关单证票据和明细附表等均为原始凭证，
除公司另有规定的按规定办理外，否则应把所有原始凭证附齐后方可报销。
2、原始凭证应详细审核，如有下列情况者，应视为不合法凭证：