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子公司内部审计报告
年度公司审计监察部在不断完善各部门职能基础工作的前提下，按照公司董事会的: .
子公司内部审计报告
年度公司审计监察部在不断完善各部门职能基础工作的前提下，按照公司董事会的要求，开展了一项常规审计、四项专项审计，共出具了份内部审计报告。在审计的过程中，我们以公司制定的《内部审计制度实施细则》为工作指南，客观、公正、认真地进行审计，完成了董事会下达的审计任务。
一、年度内部审计计划的制订
年初，公司审计监察部根据公司的《内部审计制度实施细则》拟订了年度审计工作计划，确定了年度审计工作的目标和审计计划的工作重点。年度的审计工作围绕年度计划组织和实施。
审计工作围绕公司的经营重点和年度经营目标展开，且公司的高层领导和相关部门均给予了强力支持和配合。
在实施内部审计时，为确保能够在规定的时间内出具客观、公正的审计报告，审计人员应深入相关部门及各事业部查阅有关资料。在审计实施方案中，对审计项目、实施时间和期间、审计方式、审计目标、审计重点都做了明确界定。
二、年度审计计划的主要内容
1 .年度内部审计、年度劳务费、临时生贴支出情况的专项审计、公司专项审计。
2 .对年度公司自建工程项目及各事业部外挂与分包工程的专项审计。
3 .年度的日常抽查审计工作。
(1)物料采购审计。
(2)固定资产的审计。
(3)应收账款的审计。
(4)差旅费的审计。
三、年度审计计划存在的主要问题及原因
1 .物料采购审计
供应商档案中缺少对供应客户的书面评价记录。
2 .固定资产的审计
固定资产投资的审批手续齐全，投资项目符合公司的发展战略，但是在XX项目、XX项目、XX项目的实施过程中，受市场及环境的影响，投资效果未达到预期目标。
3 .应收账款的审计
与年度财务报表期末数相比，应收账款余额下降％,主要