2016年“岗位大练兵业务大比武”模拟试题十(征管评估类).doc

1 2016 年“岗位大练兵、业务大比武”模拟试卷十(征管评估类) 一、单项选择题(本类题共 20 分,每小题 1 分。每题只有一个符合题意的正确答案,请你将选定的答案编号用英文大写字母填入括号内,不选、少选、多选、错选均不得分。) ,本月提供法律咨询服务,共向客户收取 60万元。该律师事务所本月销售额为( )元。 , 2013 年9月与甲客户签订合同,销售防盗设施并负责安装取得收入 150 万元。下列有关该业务的增值税处理正确的是( )。 万元收入全部征收增值税 万元收入不征收增值税 ,则只就销售防盗设施的收入征收增值税 ,都只就销售防盗设施的收入缴纳增值税 ()。 ,认定为一般纳税人后销售该固定资产取得含税收入 10万元,应缴纳增值税( )元。 ,可要求企业提供( )政府科技部门出具的研究开发项目鉴定意见书。 (含)以上 (含)以上 (含)以上 2013 年初计提维简费 100 万元,2013 年又计提维简费 120 万元,2013 年实际发生维简费 150 万元。则2013 年可在所得税前扣除的维简费是() 万元。 (主表)中的第 3行“营业税金及附加”科目中反映的税金包括( )。 2 、城建税和教育费附加 《纳税调整项目明细表》中所列补充养老保险和补充医疗保险属于( )。 89人、资产总额 800 万元。 2010 、2011 、2012 和2013 年度的纳税调整后所得分别是-83 、50、-10 和45万元,该企业 2013 年应纳企业所得税( )万元。 10. 某企业执行企业会计准则,201 2年发生如下业务:销售自产产品的成本为 800 万元,出租固定资产一台,相关折旧 30万元,将成本为 80万元的自产产品对外捐赠,将成本为 800 万元的自产产品对外投资。则企业填列《企业所得税年度纳税申报表( A类)》第 2行“营业成本”为( )万元。 11. 下列各项中,不属于投资活动产生的现金流量的是( )。 、长期债券投资和长期股权投资收到的现金 、无形资产和其他非流动资产支付的现金 12. 某居民企业 2011 年实际支出的工资、薪金总额为 60万元(假定合理),福利费本期发生 10万元,拨缴的工会经费 万元,已经取得工会经费收入专用收据 1万元。该企业 2011 年“纳税调整增加额”应为( )万元。 ,正确的是( )。 A .单独作为过渡性成本对象核算的公共配套设施开发成本,应按占地面积法进行分配 12个月又销售的,可以在税前扣除折旧费用 ,不得在税前扣除 ,应作为成本对象单独核算 3 ,正确的是( )。 A .企业实际发生的研究开发费,在年度中间预缴所得税时,允许享受加计扣除 50%的税收优惠 B .企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用,作为福利费支出并按规定扣除 C .企业取得的各项免税收入所对应的各项成本费用,可以在计算应纳税所得额时扣除 D .境外营业机构由于发生资产损失而产生的亏损,可以在计算境内应纳税所得额时扣除 ,下列说法正确的是( )。 、娱乐业