经济学原理曼昆08.ppt

经济学原理曼昆08
税收效应
对一种物品收税是在买者支付的价格和卖者得到的价格之间打入一个楔子。
由于这种税收楔子，销售量低于没有税收时应该达到的水平。
这种物品的市场规模收缩。
8
税收收入
T = 税收规模共教育筹集一笔资金而征税，如果对于以下四种物品之一征税，其税收如何影响人们的行为？
1、对食品征收销售税
2、对有学龄期孩子的家庭征税
3、对高档别墅征收销售税
4、对珠宝征收销售税
24
关键点：
1、需求缺乏弹性，税收影响所有的消费者；供给富有弹性。
2、对于几乎所有家庭，需求几乎完全缺乏弹性；
3、需求富有弹性，短期内供给缺乏弹性，长期开发商将提供更少的别墅。消费者可能到邻近地区购买。
4、需求和供给富有弹性；消费者和生产者可能在别的地区进行交易。
25
无谓损失从小到大排序：
1、对有学龄期孩子的家庭征税
2、对食品征收销售税
3、对高档别墅征收销售税
4、对珠宝征收销售税
26
无谓损失和税收收入随税收变动而变动
随着税率的增加，税收无谓损失的增加要快于税收规模。原因是无谓损失是一个三角形的面积，而三角形面积取决于三角形底和高的平方。
27
无谓损失与税收收入
PB
数量
Q2
0
价格
Q1
需求
供给
税收收入
PS
无谓损失
(a) 小额税
28
需求
供给
税收收入
PB
数量
Q2
0
价格
Q1
PS
无谓损失
无谓损失与税收收入
(b) 中额税
29
税收收入
PB
数量
Q2
0
价格
Q1
需求
供给
PS
无谓损失
无谓损失与税收收入
(c) 大额税
30
无谓损失与税收收入
对于小额税，税收收入小.
当税收规模增加时，税收收入增加.
但税收规模继续增加，税收收入将下降，由于较高的税收减少市场规模。
31
无谓损失和税收收入如何随税收规模而变动
(a) 无谓损失
无谓损失
0
税收规模
32
无谓损失和税收收入如何随税收规模而变动
(b) 税收收入
(拉伐曲线)
税收收入
0
税收规模
33
无谓损失和税收收入随税收规模而变动
当税收规模增加时，无谓损失增加得更快。
相反，税收收入首先随税收规模增加而增加，但随后，随着税收规模增加，市场收缩导致税收收入开始下降。
34
拉伐曲线和供给派经济学
拉伐曲线 Laffer curve说明了税率和税收收入之间的关系。
供给派经济学Supply-side economics ：由于降低税率是要鼓励人们增加他们供给劳动数量，所以里根和拉伐的观点就是供给派经济学的观点。
35
过高税收的危害
仅仅盯住税率并不能计算出税收变动会使政府收入增加或减少多少。它还取决于税收变动如何影响人们的行为。
过高税收造成许多企业逃避管制和税收，地下经济大量存在，国家税基越来越小，许多公共服务和公共设施无法进行，造成经济衰退。
36
总结
一种物品的税收减少了该物品买者与卖者的福利。
税收有无谓损失是因为它引起买者少消费和卖者少生产，而且这种行为变动使市场规模缩小使总剩余最大化的水平之下。
37
总结
税收增加越多，它对激励的扭曲越大，而且无谓损失增加也越多。
税收收入起初随着税收规模扩大而增加。
但是，最终由于高税收减少了市场规模，也就减少了税收收入。
38
图形
回顾
39
税收效应
价格
0
数量
无税收时的
数量
供给
需求
没有税收时的价格
买者支付
的价格
有税收时的数量
税收规模
卖者得到
的价格
40
税收收入
价格
0
数量
无税收的
数量
供给
需求
卖者得到
的价格
有税收的
数量
税收规模 (T)
销售量 (Q)
税收收入 (T x Q)
买者支付
的价格
41
税收如何影响福利
数量
0
价格
需求
供给
Q1
A
B
C
F
D
E
Q2
征税减少了消费者剩余 (B+C)
和生产者剩余 (D+E)
税收收入 = (B+D)
无谓损失 = (C+E)
买者支付的价格
=
PB
P1
没有税收时的价格
=
PS
卖者得到的价格
=
42
无谓损失
数量
0
价格
需求
供给
Q1
PB
没有税收
价格 = P1
PS
Q2
税收规模
损失的贸易好处
卖者的
成本
买者的