公司应收账款管理办法.doc

应收账款管理办法
　　第一章总则
　　第一条 为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。
　　第二条 各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。
　第二章应收款的范围
　　
应收账款管理办法
　　第一章总则
　　第一条 为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。
　　第二条 各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。
　第二章应收款的范围
　　应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。
第三章管理部门
　　应收账款的管理部门为财务部。
　第三章信誉调查
　　第一条赊销商品前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管。赊销金额在十万元以上的，应由总经理决定是否赊销。
　　第二条赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。如果是财产抵押担保，对抵押物应当办理登记。
第五章应收账款报告
　第一条应收账款实行每月向主管经理报告一次制度。各单位于每月3日将上一个月的应收账款情况报财务部，由财务部汇总后报公司主管经理。
第二条应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、是否发出催债的书面通知等。
　　第六章催款责任
第二条财务部对到期应收账款，应当书面通知该账款的经办人。由经办人负责催讨账款。
　第二条经办人应当每旬向财务部报告一次催款情况。应收账款到账后，应当及时销账。
　　第七章问题账款的处理
第一条对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。采取法律手段催讨欠款的，由财务部提出方案，报公司经理会议决定。
　第二条因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由经办人承担法律责任。
　　8．坏账准备金
　　公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备金。当应收账款被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备金，同时转销相应的应收账款金额。
　　9．坏账准备金的提取比例：
账期
比例
6个月至1年
5～10%
1年至2年
10～30%
2年至4年
30～50%
4年至5年
50～100%
5年以上
100%
 
　　10．业务员收款
　　10．1业务员收到货款后，应于当日填写收款日报一式四份：一份自留，三份交财务部。
　　10．2收取支票的，业务员应当审核支票记载的金额、发票人的图章、发票的年月日、付款地等项目是否齐全、清晰。金额是否大写，如果支票不符合规定，应当要求对方更换。
　　11．问题账款的内部处理程序
　　11．1问题账款是指本公司营业人员于销货过程中所发生的被骗、被倒账、收回票据无望、无法如期兑现全部或者部分货款的情况。
　　11．2问题账款发生后，该单位应在2日内，据实填妥问题账款报告书，并检附有关证据资料等，依程序呈请单位主管审查并签注意见后