山东省国税局网上办税平台--增值税消费税申报详解税务局端1106.ppt

山东省台--增值税消费税申报详解税务局端1106
电子申报数据接收范围
省局网上办税平台增值税申报数据接收范围为：增值税一般纳税人、增值税小规模纳税人。
双定户纳税人暂不在网上办税平台中申报。省局写提示信息，在纳税人填写过程中出现的提示信息同时传递到局端审核功能下，供税收管理员审核时参考。
异常信息提示
查看纳税人申报数据
审核功能操作
待审核信息查询：查询条件中输入纳税人识别号，则只显示该纳税人申报信息，也可在指定条件查询到的数据中仅选择某一行信息进行审核。 目前待审核信息均可发送到纳税人主管税务人员名下，登录系统时自动显示。利用此模块的功能可查询到本科室所有待审核信息，查询时也可指定条件筛选。
审核
审核成功均提示如下图。审核成功的数据系统自动执行下一步的操作，同时向外网纳税人端反馈审核后的结果，供纳税人查询申报状态。
审核成功写入征管
增值税审核通过的，进入一窗式比对环节，比对通过的申报数据调用写征管程序，执行写征管操作，写征管成功的申报数据，凡有应征税款的，进入税库银进行划款。增值税目前为异常信息审核。
企业所得税通过的，系统自动执行导入征管操作，导入成功后，申报数据即可在CTAIS申报征收中查询，并进入开票、税款划转流程。
消费税暂定为不审核。
审核成功写入征管
增值税异常信息审核
主表第15栏免抵退货物应退税额与出口退税系统提取的数据不相等时，须经主管税务人员审核无误后方可进行票表比对、；
主表第23栏应纳税额减征额凡该行填写数据大于零的，须经主管税务人员审核无误后方可进行票表比对、；
附表一第4栏未开具发票销售额出现负数时，须经主管税务人员审核无误后方可票表比对、；
附表二第11栏外贸企业进项税额抵扣证明该栏税额＞0时，须经主管税务人员审核无误后方可票表比对、；
附表二第13栏进项税额转出若出现负数时，须经主管税务人员审核无误后方可票表比对、；
小规模纳税人填报了减免税额，。
CTAIS中查询
退回
（3）退回：当发现纳税人上报的数据不符合规定，可点击退回按钮。退回时需注明退回原因。
2申报数据处理---企业申报数据作废
企业申报数据已成功写入国税征管系统 发现申报错误，在征管中可以作废的，可操作此模块。若征管中已不能作废，则不可使用。
此模块目前为企业所得税（年度、季度）、财务报表申报数据的作废。
可作废“财务报表”
外网一般纳税人增值税申报数据尚未进行票表税比对时，发现申报数据有误，可以从外网发起申报数据作废申请。
局端可以输入纳税人识别号在此模块下查询到外网发来的申请信息，并进行审核。
2申报数据处理---企业申报退回审核
局端企业申报退回审核
输入纳税人识别号，点击查询可查看纳税人端提交的退回申请
税收管理员根据企业提交的信息判断是否同意作废
3 企业信息维护
即征即退企业信息维护
企业基本信息提取
企业申报基础数据提取
企业密码初始化
电话申报核定
企业信息维护包括以下功能：
3 企业信息维护—即征即退企业信息维护
凡在CTAIS中已设置有即征即退型申报的企业，其税收管理员可以在局端维护其即征即退申报信息。
3 企业信息维护—企业基本信息提取
在申报期内，企业基本信息如有变更，可通过此模块重新提取
输入税号，点击查询
3 企业信息维护—企业基本信息提取
输入税号，点击查询，可看到上次提取的时间，点击“提取数据”，稍后，再点击上面的查询即可看到提取结果。
3 企业信息维护—企业基础数据提取
基础数据提取包括增值税、消费税、季度所得税，操作方法同基本信息提取方法。
3 企业信息维护—企业密码初始化
可为企业直接设置初始密码，企业可使用此密码登录系统。系统中默认密码为8个8。
3 企业信息维护—电话申报核定
可为企业直接设置初始密码，企业可使用此密码登录系统。系统中默认密码为8个8。
4 企业数据查询
企业数据查询包括：
申报情况查询
纳税人注册码查询（密码初始化）
审核信息查询
一般纳税人信息备案查询（菏泽暂未启用）
双定户扣款情况查询（菏泽暂未启用）
双定户分月汇总查询（菏泽暂未启用）
电话申报核定情况查询
4 企业数据查询—申报情况查询
通过查询模块，各级税务机关可查看到本
级及其所有分局、科（所）所管辖纳税人的申
报情况，及局端审核情况。
仅供查询数据，无审核功能。
4 企业数据查询—纳税人注册码查询